中国华融预亏276亿元，刚遭财政部处罚丨焦点

2023-03-20 18:17:58 - 媒体滚动

转自：中国房地产报

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财政部发现的问题涉及公司2014年至2019年度财务报告，不会对公司当前及未来经营活动产生直接影响。

中房报记者许倩丨北京报道

中国华融再次站在舆论中心。

3月17日，财政部对中国华融及其审计机构德勤华永作出行政处罚。理由是2014年~2019年度，中国华融存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。

德勤华永曾服务中国华融长达8年。财报数据显示，2015年~2019年5年间，中国华融支付给德勤华永的服务费用共计2.377亿元。自2020年中国华融才将审计机构换成了安永会计师事务所。

记者注意到，财政部所通报的2014~2019年间，正是中国华融原董事长赖小民掌权期间。

市场对此事件还未消化完毕，3月19日晚间，中国华融发布了2022年业绩预告：全年预计亏损276亿元。这是继其2020年亏损1029亿元后，又一个大幅亏损的年度。

“2022年下半年较上半年实现减亏101亿元左右，形成了整体向好趋势。”中国华融方面称，财政部发现的问题涉及公司2014年至2019年度财务报告，不会对公司当前及未来经营活动产生直接影响。

但一连串负面消息下，3月20日，中国华融股票开盘即下跌超8%。

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遭遇财政部行政处罚

中国华融资产管理股份有限公司（以下简称“中国华融”），成立于1999年11月1日，是为应对亚洲金融危机、化解金融风险、促进国有银行改革和国有企业脱困而成立的四大国有金融资产管理公司（AMC）之一。2015年10月30日，中国华融在香港联交所主板上市。

中国华融的主要业务包括不良资产经营、金融服务业务，以及资产管理和投资业务，其中不良资产经营是公司核心业务。

目前，中国华融设有33家分公司，服务网络遍及全国30个省、自治区、直辖市和香港、澳门特别行政区，旗下拥有华融金融租赁、华融信托、华融融德、华融实业、华融国际等子公司。

就是这样一家以收购不良资产著称的四大AMC之一，在激进扩张中自身亦滋生风险。

3月17日，财政部公布了对华融及其审计机构德勤华永会计师事务所的处罚结果。经查，中国华融2014年~2019年度不同程度存在内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题，财政部对华融及其7家附属公司各给予10万元罚款，共计80万元。

因存在严重审计缺陷，财政部给予德勤总所警告；暂停德勤北京分所经营业务3个月；没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额2.1亿元，德勤总所承担连带责任。

根据情节轻重，华融和德勤相关责任人也都受到处罚，其中德勤相关审计报告的2名签字注册会计师被吊销注册会计师证书。

对此处罚，当日，华融发布公告称，诚恳接受财政部处罚决定。此次财政部检查的问题公司已于2020年度财务报告中确认信用减值损失和公允价值变动损失。不会对公司当前及未来经营活动产生影响。

德勤华永亦发布公告称，尊重和接受财政部的处罚决定，“在检查中，财政部认为我们审计工作的某些方面未能充分达到审计准则的要求，我们对此感到遗憾。我们没有从中国华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息，相关审计报告也不需要更正。”

有知情人士称，此次检查与中国华融业绩巨亏有关。

2021年，中国华融2020年财报推迟引发市场关注。直到同年8月华融才披露年报。报告显示，2020年华融归属母公司净利润亏损1029.03亿元，2019年同期盈利14.24亿元。

上千亿元巨亏震惊市场，引来监管关注。财政部的职责之一，正是负责管理全国会计工作，监督和规范会计行为，指导和监督注册会计师和会计师事务所的业务等。

于是，自2021年起，财政部对华融会计信息质量及其审计机构德勤执业质量开展了检查。

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激进扩张业绩巨亏

财政部通报的2014年~2019年度，正是赖小民主事期间。这期间，中国华融激进扩张，偏离主业，从原来相对保守稳健的第一大资产管理公司，演变为在海外大量发债、激进投资的金控平台，其中大量资金进入楼市、股市，埋下一颗颗“暗雷”。

数据显示，2009年中国华融净利润只有4.03亿元，到了2017年则高达265.88亿元。2017年，中国华融资产总额达到1.87万亿元，比2014年翻了两倍。尤其是境外业务扩张迅速，2015年，中国华融的国际业务资产总额为604亿元，2017年则增加到2747亿元，增长了355%。2017年，中国华融被评为“最会赚钱的前30家中国企业”之一。

也是从这一年起，风险逐渐浮出水面。

2018年4月17日，执掌中国华融9年之久的赖小民落马，该案被定性为新中国成立以来第一大金融腐败案。

据法院认定，2008年至2018年，赖小民利用职务上的便利，为有关单位和个人在获得融资、承揽工程、合作经营、调动工作以及职务提拔调整等事项上提供帮助，直接或通过特定关系人非法收受、索取相关单位和个人给予的财物，共计折合人民币17.88亿余元。

2018年，中国华融归属母公司净利润降至15.76亿元，同比下降92.84%；2019年归属母公司净利润进一步降至14.24亿元；2020年则出现巨额亏损1029.03亿元。

对于巨额亏损原因，当时的中国华融新闻发言人表示，2020年，中国华融对原董事长任职期间激进经营、无序扩张造成的风险资产持续清理和处置；同时，疫情造成的市场冲击，部分客户履约能力下降，当期部分资产质量加速劣变。

一位业内人士分析称，在中国华融的巨额亏损中，房地产占了相当比重。在中国华融庞大的组织架构中，承担地产开发业务的是华融置业；承担大量涉房业务投资的主力则是华融信托，房地产业务占比超过50%。

2018年，华融信托踩雷中弘股份；2019年又踩雷东方金钰。2021年8月，华融信托旗下的深圳市德润创展房地产公司宣告破产。

为应对危机，2021年11月，中国华融主动引入战略投资者，募集资金总额不超过420亿元，中信集团、中保投资、中国人寿、中国信达、远洋资本5大战投入场。

2021年起，中国华融加速对旗下非主业资产转让，当年实现净利润3.79亿元。“下一步在机构进一步清理瘦身之后，我们留下来的主业全部都是不良资产的经营主业。”中国华融总裁梁强在当年业绩会上表示。

但2022年，中国华融再次转亏，预计净亏损276亿元，这次其给出的理由是：一是受资本市场波动影响，部分权益类金融资产公允价值估值下降形成较大浮亏；二是优化调整业务布局，收购重组类不良债权资产规模及收入阶段性减少；三是受宏观经济形势及房地产行业下行影响，信用减值损失计提增加。

亏损额的下降，也说明中国华融经营面出现好转。中国华融方面称，2022年，在有关部门、股东单位和投资者大力支持下，集团化险转型取得显著成效。2022年下半年较上半年实现减亏101亿元左右，形成了整体向好趋势。

回归主业的中国华融，当前肩负的一项重要任务是支持房企纾困，保交楼。