可以申请了！商业银行实施资本计量高级方法的申请及验收流程明确
每经记者张寿林 每经编辑张益铭
11月1日，国家金融监督管理总局发布《商业银行实施资本计量高级方法申请及验收规定》（以下简称《验收规定》），明确银行实施高级计量方法的验收流程和监管要求，推动银行不断提高风险管理水平。《验收规定》自印发之日起施行。
下一步，金融监管总局将稳妥有序开展资本计量高级方法验收工作，指导银行做好高级方法实施，推动银行不断强化风险防控能力，提升管理精细化水平，科学制定资本规划，持续优化资产结构，提升服务实体经济质效。
国家金融监督管理总局有关司局负责人就最新政策答记者问，指出2024年1月1日，修订后的《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）正式实施。其中，信用风险的计量逻辑和框架未做重大调整，市场风险和操作风险的计量方法变化较大。因此，原资本监管框架下已获准实施高级方法的银行，在新资本监管框架下信用风险可继续适用高级方法，其他风险模块需另行申请和验收。
《验收规定》的颁布基于一系列背景。国家金融监督管理总局有关司局负责人介绍，2012年，《商业银行资本管理办法（试行）》正式发布，建立了较为完善的商业银行资本监管框架，引入了标准方法和高级方法两种计算资本充足率的方式。标准方法下，银行适用监管部门统一规定的风险权重或风险参数。高级方法下，银行使用内部模型自行估计部分风险参数计量风险加权资产。高级方法的计量结果较标准方法精细化程度更高，同时对银行的机制体制、计量模型、数据系统等方面也提出了更加严格的要求。经监管部门验收后，银行方可采用高级方法计算风险加权资产和资本充足率。
2014年，工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行获准实施高级方法，标志着我国商业银行资本管理迈上了新台阶。经过10年左右的高级方法实践，监管部门和银行业逐步积累了高级方法验收和实施经验，在风险计量、系统建设、数据管理和人才储备等方面均有一定提升。
2024年1月1日，修订后的《商业银行资本管理办法》（以下简称《资本办法》）正式实施。新办法对信用风险、市场风险和操作风险的计量规则进行了全面修订，但修订幅度不尽相同。其中，信用风险的计量逻辑和框架未做重大调整，市场风险和操作风险的计量方法变化较大。因此，原资本监管框架下已获准实施高级方法的工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行和招商银行，在新资本监管框架下信用风险可继续适用高级方法，其他风险模块需另行申请和验收。除了6家已经获准实施高级方法的银行之外，近年来一些银行积极推进高级方法建设，开展了大量实施准备工作，也有申请实施高级方法的诉求。
为进一步明确银行实施高级计量方法的验收流程和监管要求，金融监管总局研究制定了《验收规定》，作为《资本办法》的配套文件，为银行高级方法申请和验收工作有序开展提供制度依据和行动指南。
《验收规定》明确了高级方法的验收标准、验收程序和持续监管框架，明确适用对象和验收范围，允许根据《资本办法》相关规定划分至第一档的银行，按照不同风险模块分步实施、分别申请。
国家金融监督管理总局有关司局负责人解释，银行适用的资本监管规则需与其资产规模、业务复杂程度、风险特征和管理水平相匹配。《资本办法》构建了差异化的资本监管框架，将银行分为三档，其中，具备条件的第一档银行经监管部门验收通过可实施高级方法。
验收对象上，《验收规定》第三条提出，规定适用于中华人民共和国境内按照《商业银行资本管理办法》相关规定划分为第一档的、已实施和拟实施资本计量高级方法的商业银行，包括中资银行、外商独资银行和中外合资银行。
验收范围上，《验收规定》第七条提出，监管部门基于商业银行实施进展，允许商业银行分步达标，分别受理商业银行信用风险内部评级法和市场风险内部模型法的实施申请。
该项最新规定还明晰了高级方法实施的前提条件，要求银行申请实施高级方法需具备经营业绩稳健和风险管理水平良好等条件。
《验收规定》第十条提出，申请实施的商业银行应经营稳健，资产优良、盈利平稳、流动性充裕。第十一条提出，申请实施的商业银行监管评级应连续3年不低于2级。
此外，最新规定还要求，申请实施的商业银行的资本计量高级方法覆盖率，应符合《商业银行资本管理办法》的相关规定。其中，申请实施信用风险内部评级法的银行法人或附属机构，信用风险内部评级法覆盖率应不低于50%，申请实施市场风险内部模型法的银行法人或附属机构，市场风险内部模型法覆盖率应不低于10%。
该项政策还明确申请及验收流程，细化各个环节中应提交的材料清单，全面覆盖计量模型和支持体系的各项合规要求，提升申请及验收工作质效。
其中，第十八条规定，商业银行在自评基础上，认为具备实施资本计量高级方法条件或满足在操作风险标准法中采用自身损失数据自行计算内部损失乘数要求的，自主向监管部门提交评估申请。
商业银行提交的申请材料应有助于监管部门充分了解其实施准备情况。商业银行董事会对材料的真实性负责。
监管部门根据商业银行的申请材料，决定是否受理并开展申请验收。对于尚未达到申请条件的商业银行，不予受理。
受理商业银行评估申请后，监管部门可运用现场检查、非现场监管等各种方法开展评估，揭示商业银行存在的问题，提出整改要求，出具评估意见。
《验收规定》强调了评估及验收原则，结合资本监管规则变化，提出不同风险模块验收的最低要求，提升资本计量结果的审慎性。
其中提到，存在对应情形之一的商业银行，不宜实施资本计量高级方法，操作风险标准法也不宜采用自行计算的内部损失乘数。比如数据质量存在较大问题，不能有效支持模型的开发、运行和验证；风险加权资产系统中手工录入的风险加权资产比例超过风险加权资产总额的15％；损失准备计提不足，实际拨备覆盖水平较低，未充分反映资产的预期损失水平等。
对于实施高级方法对银行的影响，国家金融监督管理总局有关司局负责人解释道，相较于实施统一风险权重的标准方法，高级方法允许银行使用内部模型、自行估计风险参数计量资本，能够提升资本计量的精细化程度。允许具备条件的银行实施资本计量高级方法，有利于促进银行不断完善全面风险管理体系，提升数据基础和质量，强化系统整合和自动化程度，形成基于风险量化的决策机制，促进银行管理的科学化、精细化。
有关负责人还指出，从单家机构来看，对于资产质量稳健、风险管理水平良好的银行，实施高级方法对资本充足率有正向作用。从银行业整体来看，由于实施机构数量有限，对行业资本充足水平不会产生显著影响。
封面图片来源：每日经济新闻刘国梅摄