永拓会计师事务所被出具警示函 存在违规收费、员工买卖审计客户股票等违法行为
2024-01-11 16:42:00 - 新浪证券
1月11日，江苏证监局发布了《关于对永拓会计师事务所（特殊普通合伙）采取出具警示函措施的决定》的公告。
经调查，永拓会计师事务所存在五方面违规问题。
一是存在或有收费安排。江苏证监局表示，永拓会计师事务所部分IPO项目存在或有收费或类似安排，如部分项目在审计业务约定书中约定股票发行上市或上市申请审核通过后，由拟上市公司给予一定奖励或差额服务费；部分项目约定的协助核查、意见反馈服务费用或财务报表审阅、验资服务费用明显偏高。
二是员工买卖审计客户股票。据江苏证监局同日披露的另一则公告显示，永拓会计师事务所员工王雅坤在公司审计上市公司黑芝麻年报期间买卖黑芝麻股票。据悉，永拓所接受委托对黑芝麻2022年度财务报表进行审计，于2023年4月28日出具了审计报告。王雅坤作为黑芝麻项目组成员，在2022年年报审计期间买卖黑芝麻股票，违反了《证券法》第四十二条第二款的规定。
三是未按规定进行轮换。经查，永拓会计师事务所未对注册会计师执行公众利益实体审计业务期限实施有效管理，承做的个别上市公司项目2015年至2020年连续六年质量控制复核合伙人为同一人,，未按规定进行轮换。此外，永拓会计师事务所还存在内幕信息管理欠缺的问题，未对内幕信息知情人进行登记管理,未建立内幕信息知情人档案。
同时，永拓会计师事务所还未建立完整的独立性管理体系。据江苏证监局调查，永拓会计师事务一是未指定专门的合伙人对遵守独立性要求承担责任；二是未设计、实施、运行与独立性相关的监控程序；三是你所未制定适当的对违反独立性行为进行问责的政策和程序。
江苏证监局表示，基于以上违法行为，决定对永拓会计师事务所采取出具警示函的监督管理措施，并计入证券期货市场诚信档案，违规员工王雅坤同时也被出具警示函。