广州银行五次更新招股书 不良率2.05%高出上市城商行均值近一倍
又一次更新了招股书。
深交所官网显示，日前，处于受理状态的广州银行更新了招股说明书，这是去年3月份以来的第五次更新。
最新的招股书披露了广州银行2023年的经营情况与财务数据，资产总额稳步增长的同时，净利润则连续遭遇“三连降”。
同时，不良贷款率仍维持在高位，达到了2.05%，该数值在目前的42家上市银行中居首位。与不良率相关的拨备覆盖率，广州银行虽然达标，但处于相对低位的160.08%，在上市银行中同样排在末尾。
据了解，广州银行于2020年7月首次递交上市申请，同年11月证监会向广州银行发出反馈意见，之后就是漫长等待。直到注册制全面实施的2023年3月，广州银行上市申请平移至深交所重新受理，由国泰君安担任保荐机构。
早在2009年，时任广州银行董事长姚建军就曾提出上市计划，几经周折，广州银行的IPO长跑已经走过了十多年。一线城市城商行中，就剩下广州银行还没有上市了，其上市期待可想而知。
在漫长的上市途中，或许是遭遇了太多坎坷，先后两位前高管被查，“踩雷”宝能等多家企业，不良贷款率高居不下，接连收到大额罚单，使得广州银行处于风口浪尖之上。
艰难的2023年
实际上，从广州银行过去一年发生的众多事件也可以看出，为何该行IPO之路十分坎坷？
去年2月，广州银行珠江支行被广州市中级人民法院列为被执行人，执行标的达7934.34万元。企查查显示，上述案件主要涉及海南弘润天源基因生物技术有限公司（以下简称“海南弘天”）与广州银行珠江支行存单质权纠纷的案件。
据A股上市公司ST八菱发布的公告显示，海南弘天是ST八菱原二级控股子公司，2019年至2020年期间，海南弘天时任法定代表人、执行董事兼总经理王安祥违反规定程序，在未履行相关审议程序和信息披露义务的情况之下，擅自将ST八菱原控股子公司北京弘润天源基因生物技术有限公司投资至海南弘天的4.66亿元投资款，分别存为1.46亿元、1.5亿元和1.7亿元3张定期存单后进行质押，为王安祥的利益相关方提供担保，构成违规担保并形成非经营性资金占用。
存单到期后，由于王安祥未能安排资金解除质押，债务人未按期清偿银行债务，导致存单内的4.66亿元存款全部被质权人划走。
其中，海南弘天分别在2019年10月28日、29日与广州银行珠江支行签订两份《存单质押合同》将1.46亿元、1.5亿元的存单质押给了广州银行珠江支行，为阜新久宝能源有限公司与广州银行珠江支行签订的《银行承兑协议》提供质押担保。上述存款分别在2020年10月28日、29日被广州银行珠江支行划走。
最终，海南弘天于2021年7月向广州市中级人民法院就质押给广州银行珠江支行1.46亿元提起诉讼，请求确认《存单质押合同》无效，由广州银行珠江支行返还1.46亿元及相应利息。广州市中级人民法院于2021年7月16日立案，并于2021年11月5日作出一审判决，判决驳回海南弘天的全部诉讼请求。随后海南弘天向广东省高级人民法院提起上诉，二审判决由广州银行珠江支行向海南弘天返还7300万元及相应利息。
因此，广州银行珠江支行成了被执行人。据ST八菱于2024年8月发布的最新公告显示，由于双方均不服二审判决，向最高人民法院申请再审。最高人民法院已裁定对本案进行提审，目前暂无审理结果。
从该案件的二审判决结果来看，法院认为广州银行珠江支行在此次违规担保案件中存在一定责任。按照存款质押担保相关规定，所有权有争议、已作担保、挂失、失效或被依法止付的存单不得作为质押品。在此次案件中，当时的海南弘天是ST八菱二级控股子公司，上述存款在未经ST八菱同意的情况下，广州银行珠江支行竟然允许王安祥为利益相关方提供担保，明显存在违规，也反映出广州银行存在内控问题。
到了2023年6月，中国执行信息公开网显示，广州银行又新增一条被执行人信息，执行法院是广州市天河区人民法院，执行金额为246.98万元。企查查显示，上述案件涉及海南隆晟和企业管理有限公司与广州银行金融不良债权追偿纠纷的案件。
在此之后，广州银行又接连被罚。2023年9月，中国人民银行广东省分行公布的《中国人民银行广东省分行行政处罚信息公示表》显示，广州银行存在7项违法行为，被警告并处罚款896.9万元；同时，9位部门总经理合计被罚款67.5万元。到了11月份，国家金融监督管理总局广东监管局公布了涉及广州银行的11张罚单，罚单总额达到910万元。
正所谓“祸不单行”，去年11月份，广州市纪委监委发布消息称，广州银行原党委书记、董事长姚建军涉嫌严重违纪违法，接受审查调查。资料显示，姚建军于2017年3月辞去公职。早在2009年，姚建军便公开表明广州银行上市意图，并喊出“三年上市”的口号，但后续并未能有进展。
值得注意的是，2020年10月，中纪委网站通报，广州金控党委书记、董事长李舫金涉嫌严重违纪违法，正接受广州市纪委监委纪律审查和监察调查。官网信息显示，广州金控是广州市委市政府整合市属金融资产而成立的国有金融控股平台，控股广州银行、万联证券等，参股广州农商行、大业信托、珠江人寿等。
此前，李舫金还曾担任广州银行副董事长、万联证券董事长、广州农商行董事等重要职务。有分析人士认为，万联证券于2022年3月将IPO撤回或与此有关。
股东人数超出200人
广州银行于2020年7月递交上市申请以后，证监会披露了广州银行IPO的反馈，要求该行对规范性、信息披露、财务会计等51项问询内容进行回复。
其中，广州银行股东股权问题引起了证监会的重点关注。证监会要求广州银行补充披露相关信息，一是发行人现有股东是否符合法定资格，是否存在不适格股东的情形，如存在请详细披露具体情况和股权形成过程，以及是否符合行业主管部门相关规定；二是尚有股东未确权事实是否构成股权不清晰，是否符合首发办法的相关规定。
广州银行更新的招股说明书显示，该行自设立至2020年12月31日，共发生8147笔股权转让，报告期内，共发生165笔股权转让。频发的股权转让后广州银行股权极度分散。
截至2023年12月31日，广州银行非自然人股东数量为509户，合计持有股份占发行前总股本的98.12%；自然人股东数量为10970户，合计持有股份占发行前总股本的1.88%。
由于股东人数众多，广州银行尚有296户非自然人股东和1100户自然人股东未完成确权，所持股份数占发行前总股本的0.52%。该行在托管机构专门设立了“股份托管账户”，并将这部分股份归集于该账户名下进行集中管理。
根据相关法律法规，企业申报IPO时，股东人数需控制在200人以内。这一规定或许成为广州银行上市的一大掣肘。
与此同时，广州银行高管超期任职的情况也引起了市场广泛关注。招股说明书显示，广州银行的副行长黄程亮、行长助理林耿华、卓华三人的任职期限均已超过7年，或违反监管的7年轮岗要求。
具体来看，现任副行长黄程亮于2013年10月起担任副行长一职务，至今已有10年之久，行长助理林耿华2013年7月起担任现职，也超过了10年，另一位行长助理卓华2014年1月起担任现职，也超过了10年。
还需要注意的是，招股说明书显示，广州银行现任董事长丘斌，1964年10月出生，到了今年即将到达60岁的退休年龄。广州银行如今IPO迟迟没有进展，该行恐怕就要在下一任董事长的带领下继续冲击IPO了。
多次“踩雷”
从广州银行经营状况来看，该行虽然总资产不断增加，但盈利能力却在下降之中。
据招股书，2021-2023年，广州银行资产总额分别为7200.97亿元、7939.32亿元和8317.27亿元，2021年至2023年的年复合增长率为7.47%，其中发放贷款和垫款净额分别为3779.14亿元、4348.80亿元和4516.17亿元，2021年至2023年的年复合增长率为9.32%。
但相对于规模数据的稳步增长，广州银行去年业绩指标出现明显波动，其中，净利润规模更是连年下滑。
招股书显示，2021年至2023年，广州银行实现营业收入分别为165.64亿元、171.53亿元和160.03亿元，其中2023年同比降幅6.71%；同期，实现的净利润分别为41.01亿元、33.39亿元和30.17亿元，呈现出“三连”降的态势。
资产质量方面，招股书显示，2020年至2023年，广州银行不良贷款率分别为1.10%、1.57%、2.16%、2.05%；不良贷款合计分别为36.39亿元、60.84亿元、97.10亿元、95.11亿元。尽管2023年广州银行不良贷款率和不良贷款均较上一年有所下降，但仍维持在高位。
2023年，A股42家上市银行不良率平均水平为1.17%，其中，17家城商行不良率平均水平为1.15%，郑州银行以1.87%的不良率，居42家A股上市银行之首。
相较之下，广州银行2.05%的不良率不仅超过了郑州银行，还高出上市城商行不良率均值近一倍。
与不良率相关的拨备覆盖率，广州银行虽然达标，但仍处于相对低位。2021年至2023年，该行拨备覆盖率分别为189.43%、155.32%、160.08%。在42家上市银行中，广州银行的拨备覆盖率同样要排在倒数。
对于不良贷款率维持高位的情况，广州银行表示，2023年该行持续强化对不良贷款的处置力度，综合运用现金清收、重组盘活、呆账核销、资产转让等手段，合力压降不良贷款。制定全年不良贷款处置目标，通过分手段、分机构合理分解任务，压实清收主体责任。开展专项清收活动，加大考核激励力度，充分调动全行清收积极性。加强委外催收管理，推动诉前调解、赋强证手段在零售清收业务中的运用，提升零售业务不良清收效率。
广州银行在压降不良贷款率的同时，也引起了消费者的反感。《2023年一季度银行业消费投诉情况的通报》中广州银行2023年第一季度投诉量达到233件，信用卡业务投诉166件，占比广州银行总投诉量的71.24%。
不仅如此，还有消费者在黑猫投诉平台上反映广州银行信用卡催收员多次骚扰家人，且态度恶劣。
在不良贷款客户方面，招股书显示，截至2023年12月31日，广州银行前十大不良贷款客户中排名第一是广州宝时物流有限公司，隶属于“宝能系”，贷款余额是6.99亿元；排名第二的是苏宁电器集团有限公司，贷款余额是6亿元；第三名则是三胞集团有限公司，贷款余额是3.86亿元。
据悉，“宝能系”和三胞集团目前的经营状况并不乐观。截至2023年12月31 日，广州银行最大十家借款人中有深圳深业物流集团股份有限公司，借款金额为25.98元。而深圳深业物流集团股份有限公司也是隶属于“宝能系”。
此外，招股说明书显示，广州银行在同业投资中的“非标”产品存在风险。在该行非标产品中，有“粤财信托-盛元中科1号单一信托”和“海航集团破产重整专项服务信托”两项产品产生风险。
其中，广州银行于2017年11月以自有资金9.5999亿元投资粤财信托-盛元中科1号单一信托计划，该信托的投资标的是广州市南沙区盛元中科股权投资合伙企业（有限合伙）优先级有限合伙份额。
自2019年7月1日起，盛元中科信托计划开始出现本金及利息的逾期情况。
目前，法院已裁定批准保证人中科建设开发总公司的破产重整计划。截至2023年12月31日，该信托计划计提信用减值损失准备4.73亿元，期末账面净额为4.87亿元。
显然，诸多烦心事缠身的广州银行，独善其身似乎也有点难。尤其是在当前IPO项目审核不断加强的情况下，如何尽早摆脱这些烦心事的影响？或将关系到该行的上市进程。