普通人投资个人养老基金享受什么福利？如何投资？
大成基金
近期，个人养老金制度进入实操阶段，养老基金Y份额已开售！
11月25日，人社部官宣个人养老金制度在北京、上海、广州、深圳等36个城市或地区正式启动实施。
11月28日，包括大成基金在内的多家公募基金公司旗下养老目标基金Y类份额开放日常申购及定投业务。
什么是养老基金Y类份额？Y份额相对普通份额优势在哪？哪些人可以参与投资Y份额？如何参与？如何享税收递延优惠？大成子带你一文详解！
Q1
什么是个人养老金？可投资哪些产品？
个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，是我国居民养老体系中的第三支柱。
个人养老金实行个人账户制，由个人缴费，每年上限12000元，可用于购买符合规定的公募基金、理财产品、商业养老保险、储蓄存款等金融产品，实行完全积累，按照国家有关规定享受税收优惠政策。
目前首批个人养老金基金名录已经出炉，包括大成养老目标日期2040在内的129只养老FOF基金额外增设Y类份额以供个人养老金投资。
Q2
哪些人可参与？
目前在个人养老金先行试点的36个城市（地区）所在地参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者都可参加。
个人养老金先行城市（地区）如下：
Q3
如何参与？
参与的投资者需要开立个人养老金账户及个人养老金资金账户两个账户。目前，支持首批上线个人养老基金Y份额销售的银行渠道，如工农中建交邮储六大国有银行以及招商、中信、华夏等首批23家入围银行均支持直接开通个人养老金账户。投资者可选择一家商业银行开立或者指定本人唯一的个人养老金资金账户，也可以通过其他符合规定的个人养老金产品销售机构指定。
可以看到，各大基金公司已纷纷公告，旗下个人养老金基金从11月28日开始上线。例如，大成基金在公告中列出了18家Y类基金份额的销售机构名单，包括中信银行、广发银行等9家银行，国泰君安、华泰证券等2家券商，还有腾安基金、雪球、同花顺、肯特瑞、盈米等7家销售平台。
投资者也可通过国家社会保险公共服务平台、全国人力资源和社会保障政务服务平台、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口在信息平台开立个人养老金账户。
Q4
如何享受个人养老金税收递延优惠？
个人养老金在缴费和积累阶段免税，仅领取阶段征税：第一，个人向个人养老金资金账户的缴费，每年按照1.2万的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除；第二，记入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税；第三，只有在个人领取时，缴纳3%的个人所得税，且是个人所得税最低档的税率水平。
个税抵扣流程其实也较为简单，下载个人所得税APP就可办理：点击【我要办税】——【个人养老金扣除信息管理】——【扫码录入】，通过【扫码录入】功能扫描个人养老金缴费凭证上的二维码，完成信息确认后导入你的个人养老金扣除信息，即可在个人所得税预扣预缴或汇算清缴阶段进行税前扣除。步骤如下：
Q5
什么是养老基金Y类份额？有何优势？
Y类基金份额是专门针对个人养老金投资基金业务设立的基金份额类别。Y类基金份额的申赎安排、资金账户管理等事项应符合国家关于个人养老金账户管理的规定。
目前多数Y类份额管理费率和托管费率较原产品其他份额实施5折优惠。
而且个人养老金购买养老目标基金Y类份额，每年可享受最高12000元的个人所得税抵扣，记入个人养老金资金账户的投资收益也暂不征收个人所得税。参加人仅在领取个人养老金时按3%的税率计算缴纳个人所得税。
（Ps：投资者只有购买基金产品的Y类份额才能享受税收递延优惠哦~）
举个栗子：
假设小黄还有20年退休，她目前收入的税率是10%，未来的投资预期年化收益率是6%。
不通过个人养老金购买某基金普通份额，收取1%管理费和0.15%托管费；如果通过个人养老金购买基金Y类份额，管理费和托管费减半，分别为0.5%和0.08%。
第一年小黄申购Y份额12000元，那么首先可以享受税收抵扣优惠，因此她的初始投资本金还是12000元，按预期年化收益率6%计算，20年后预期费前回报为38485.63元。
如果不是个人养老金账户申购的话，那她的初始投资本金就要先减掉个税1200元，变成了10800元。按预期年化收益率6%计算，20年后预期费前回报为34637.06元。
（案例仅供参考，不代表实际收益表现。）
其次小黄用个人养老金账户申购公募FOF基金Y份额还可以享受基金费率上的优惠，预期费后收益为34518.62元，最后扣除领取时的3%的税款，税后回报为33483.06元。
而购买普通份额的基金预期费后收益为27847.90元，因此用个人养老金账户申购公募FOF基金Y份额，可以获得相较普通基金份额20%的超额回报。且个人税率越高，那税收上的优惠就会越多。
看到这，相信你一定对个人养老金和Y份额有了较为全面的认识。
感兴趣的小伙伴可以去开户尝鲜了！
在今年12月31日前开立并缴费就可享受本年度最高12000元的个人所得税抵扣哦~
风险提示：本基金“养老”的名称不含收益保障或其他任何形式的收益承诺，本基金不保本，可能发生亏损。本基金的目标日期为2040年12月31日，主要适合退休时间在2035-2045年左右的投资者。敬请投资者根据自身年龄、退休日期和收入水平进行投资。本基金每份基金份额设置投资者最短持有期限（即锁定期）为3年，在锁定期内基金份额持有人不能提出赎回申请。
基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证本基金一定盈利，也不保证最低收益。基金的过往业绩及其净值高低并不预示其未来业绩表现。基金管理人管理的其他基金的业绩也不构成本基金业绩表现的保证。投资有风险，投资人认购（或申购）基金时，请仔细阅读本基金的招募说明书及基金合同。基金管理人提醒投资者基金投资的“买者自负”原则，在做出投资决策后，基金运营状况与基金净值变化引致的投资风险，由投资者自行负担。
个人养老金可投资的基金产品需符合《个人养老金投资基金业务规定》要求的相关条件，具体名录由中国证监会确定，每季度通过相关网站及平台等公布。本基金运作过程中可能出现不符合相关条件从而被移出名录的情形，届时本基金将暂停办理Y类基金份额的申购，投资者由此可能面临无法继续投资Y类基金份额的风险。
责任编辑：石秀珍SF183