苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）等两人在赛特斯信息科技IPO审计项目中存在违规，江苏证监局出具警示函
2024-06-12 15:01:18 - 金融界网站
转自：金融界
本文源自:金融界
内容：2024年6月12日，根据江苏证监局公告，苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）以及林雷、周家文在执业的赛特斯信息科技（以下简称赛特斯或发行人）IPO审计项目中存在违规行为。经查，他们在风险评估程序执行过程中以及函证程序执行中存在不到位的情况。其中，在审核赛特斯与软件开发交付相关的现网部署、客户确认等关键控制点未执行穿行测试，这已违反了中国注册会计师审计准则。对于函证回函不符或未回函的客户，未见与软件交付相关的审计证据，函证替代程序执行不到位。因此，执业问题违反了证券发行与承销管理办法。签字会计师林雷和周家文对此负主要责任。因此，江苏证监局决定对苏亚金诚会计师事务所以及林雷、周家文采取出具警示函的监督管理措施，并要求其严格遵照相关法律法规以及中国注册会计师审计准则，及时加强内部管理，建立和完善质量管理制度，以提高审计执业质量。