个人养老金制度落地，民革中央建言再获采纳
4月21日，国务院办公厅印发《关于推动个人养老金发展的意见》（下称《意见》），这标志着政策支持、个人自愿参与、市场化运作的“个人养老金”新时代即将开启，这是我国养老金第三支柱建设的一个重要里程碑，对于完善多层次、多支柱养老保障体系具有重要意义。
个人养老金制度的建立和推行，离不开各方的持续推动。这其中，也包含着长期关注养老领域的民革中央的建言推动。
随着老龄人口比例快速上升，老龄化已成为我国中长期发展基本国情，亟待加快构建与老龄化相适应的多层次养老保障体系。当前，我国已初步建立起以基本养老金（即第一支柱）为主体，以企业年金、职业年金（即第二支柱）为补充的养老保障体系。
鉴于个人税收递延型商业养老保险试点效果相对有限，经广泛调研和深入研究，2020年5月，民革中央向全国政协提交了《关于完善个税专项抵扣政策、加快夯实养老保障第三支柱的提案》。
“随着老龄化速度加快，基本养老金支出大幅增加，现有的养老保障体系面临巨大压力，加快发展第三支柱变得十分紧迫。”民革中央提案建议，要尽快扩大试点范围，建议在个人所得税专项附加扣除中增加养老投资项目，额度暂定1000元/月；为鼓励个人长期投资，建议对于个人购买符合条件、或经审批的长期型养老产品的收益予以免税，提升个人参与积极性；建议丰富个人养老投资品种，在商业保险外增加公募基金等选择。
提案提交后，得到财政部等有关部门的高度重视和办理答复。2020年9月，财政部在办理答复函中提出，提案提出的养老产品收益免税、扩大试点范围、简化税收申报流程、实现税务信息共享等建议对于推动第三支柱建设具有很好的借鉴。据悉，财政部在走访民革中央时，也就该提案进行了沟通。
作为该提案的深度参与者，民革中央经济委员会副主任、民革深圳市委会主委、深圳市地方金融监督管理局局长何杰表示，他在与金融业界的持续交流中发现，我国养老金第三支柱的建设进程较为缓慢，难以有效适应快速到来的人口老龄化趋势。“尤其是各方对于2018年实施的个人税延商业养老保险试点工作有着更高的期盼，希望能尽快推出更符合国际通行做法、覆盖范围更广、产品更加丰富、更具吸引力的个人养老试点政策。”何杰说。
令何杰和提案参与者深受鼓舞的是，民革中央提案中的不少建议，如税前抵扣、丰富养老投资品种等，都在《意见》中得到吸收采纳。
“《意见》的出台，充分体现了中央对于多层次养老保障体系建设的高度重视，其模式设计、体系构建等理念都非常先进，符合第三支柱市场化运作的通行做法，得到了社会各界的高度评价和业界的充分期待。”何杰表示，包括税前列支、账户积累、税收优惠、产品选择丰富等特点都具备很强的吸引力，对于加快构建多层次、广覆盖的养老保障体系，积极应对人口老龄化问题，以及加快推动养老金融发展都具有不可估量的作用。
在国务院《意见》发布后，相关部委积极表态，将抓紧制定出台配套规则制度，确保政策尽快落地。业界也普遍表示，希望政策配套措施能尽快落地，推动个人养老金制度尽快实施，更好发挥政策作用，应对养老问题。
“当然，《意见》作为纲领性的文件，其中还有一些细节问题有待进一步明确，如账户积累的收益在提取时是否免税、参与个人养老金运营的金融机构及销售渠道等。”何杰同时指出，业界还有一些新的期待，如投资产品选择方面，除银行存款、保险、理财、基金外，对于金融素养较高、风险承受能力较强的个人，希望可选择性地放开股权投资等限制，为风险投资机构、私募股权投资机构等机构提供稳定的长线投资资金，助力我国科技自立自强和创新驱动战略实施。
作者 _周福志
本期编辑 _刘雪松