两名董事投反对票：要求会计师出具无保留意见审计报告，否则要求更换会计师！

1、议案内容：

山东鼎讯智能交通股份有限公司2022年度财务决算报告。

2、议案表决结果：同意3票；反对2票；弃权0票。

反对原因：董事张宗席、张宗峰表示反对；反对理由均为：中喜会计师事务所(特殊普通合伙)，出具了无法表示意见的审计报告。

针对应收账款真实性的问题，中喜会计师事务所的说明，与事实不符。山东天用智能技术有限公司、北京扬帆伟业科技有限公司、山东海进电气科技有限公司三家客户与鼎讯股份的合同纠纷，已经过一、二审法院审理并作出生效裁定书，生效裁定书已认定买卖合同未实际履行，从而驳回起诉。因此，中喜会计师事务所依据上述生效法律文书，应当认定财务报表项目存在重大错报，对上述应收账款不应计提信用减值损失，有必要对三家客户全部应收账款金额作出调整。

针对存货存在过时的情况，中喜会计师事务所的说明依据不足，公司在2021年3月对存货进行过资产评估证明存货与账面价值相符，中喜会计师事务对此应当作出明确的审计报告。

针对《房屋定制租赁协议》，济南市中级人民法院已作出(2022)鲁01民终1458号终审判决，判决认定智能交通公司要求解除合同的事由，不符合法律规定的解除情形，不产生解除合同的法律效力，判决驳回上诉，维持原判。因此，《房屋定制租赁协议》应当予以履行，在鼎讯股份没有解除合同的情况下，不能轻言回收预付租金，预付租金是否回收，不应列入本年度财报。

针对持续经营的重大不确定性，在公司2022年年报中对持续经营评价等多处都提出本公司未来12个月具有持续经营能力，公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在问题。中喜会计师事务所的结论并没有充分的依据，不能认定鼎讯股份持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性，也不能认定管理层制定的各种应对措施的落实具有很高的不确定性。并且此处提出的审计报告形成无法表示意见的基础与议案2022年年度报告及其摘要、2022年年度财务决算报告给出的理由不一致。

基于上述理由，我们否决此议案，要求会计师事务所提供标准无保留意见的审计报告，否则我们要求更换会计师事务所。

1、议案内容：

该报告内容已披露于登载在全国中小企业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）的《山东鼎讯智能交通股份有限公司2022年年度报告》（公告编号：2023-008）和《山东鼎讯智能交通股份有限公司2022年年度报告摘要》（公告编号：2023-009）。

2、议案表决结果：同意3票；反对2票；弃权0票。

反对原因：董事张宗席、张宗峰表示反对；反对理由均为：

1、董事、监事、高级管理人员任职履职情况中，财务负责人应具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并从事会计工作三年以上，现财务总监由非财务专业的公司副总经理牟珊珊兼任，要求财务总监更换为有新三板或上市公司专业知识背景的专业会计人员。

2、内部控制-对重大内部管理制度的评价中提出“原公司综合部负责人未通过正常审批流程进行加盖，公司不排除还有类似未经审批而加盖印鉴的文件情况”。原负责人走的是正常的审批流程，不存在不经审批进行印鉴盖章情形，上述管理制度评价描述依据不足，存在主观推定问题。

3、报告中形成无法表示意见的基础的问题。(1)、应收账款的真实性及准确性。针对应收账款真实性的问题三家公司诉讼法院已经给出了终审判决，事实依据充分，不应作为出具无法表示意见的审计报告的原因。(2)、存货减值问题。公司存货，存在过时、滞销的情况，存在减值迹象。公司在2021年3月对存货进行过资产评估证明存货与账面价值相符。(3)、其他非流动资产可回收性及商业合理性:该房屋定制租赁协议，法院也同样作出终审判决，事实依据充分，不应作为出具无法表示意见的审计报告的原因。(4)、产业园租赁，与山东高速信息集团有限公司签订《房屋租赁协议》，根据山东省关于做好疫情防控期间减免房产租金相关工作的通知及山东省促进服务业领域困难行业恢复发展的实施方案等政策，国有企业出租房屋应对相关企业进行减免，因此应将疫情期间房屋租金应退回或冲抵相应租金。(5)、持续经营相关的重大不确定性。对持续经营的重大不确定性，在公司2022年年报中对持续经营评价等多处都提出本公司未来12个月具有持续经营能力，公司自报告期末起12个月的持续经营能力不存在问题。

4、年报中财务报表项目注释期末单项计提坏账准备的应收账款北京扬帆、山东海进、山东天用三家公司诉讼已终审裁定，坏账已计提完毕，应核销三笔应收款。

5、年报中财务报表项目注释存货问题。对存货存在的问题尤其是发出商品的问题已于2021年4月20日对2020年年报中对此已提出质疑，至今未解决。

综上所述，此次董事会审议的议案存在大量问题，无法确认年报的真实性，作为董事，无法签署确保年报真实性的意见。