【安永声音】王文晖、陈恒泽：内地家族财富增 传承服务需求大
港金融配套完备家办落户首选
近年内地富豪家族逐渐面临财富传承问题，风险管理、家族财富增值的需求亦不断增加，并将为香港家族办公室业务发展带来巨大动力。安永大中华区商业税务服务主管、大中华区私人企业税务联席主管及大中华区家族企业主管王文晖表示，香港是国际金融中心，也是全球第二大跨境私人财富管理中心，是实现资产国际化的优秀平台，在设立家族办公室方面也有丰富经验，相信可以为内地家族提供参考借鉴。
本期采访内容整理自《大公报》，原报道标题为《港金融配套完备家办落户首选》，文章略有修改，仅供参考。
香港特区政府投资推广署（投资推广署）的家族办公室团队在2021年6月至今年3月期间，共推动64间家族办公室在港设立或扩展业务，其中49间来自内地，正准备或已决定在香港开展业务的136间家族办公室中，亦有82间来自内地，反映内地富豪家族对香港兴趣浓厚。
2021年6月至2024年3月期间，
投资推广署协助家办落户香港情况
投资多元助资产配置国际化
王文晖表示，香港是国际金融中心，未来更有望成为世界第一大跨境私人财富管理中心，具备完善的金融投资体系，投资产品多元化，可供家族办公室选择。她提到，内地家族倾向于资产国际化，香港便是一个很好的平台。
近来香港推出多项利好措施促进家族办公室发展，香港特区政府行政长官李家超在2022年施政报告中提出，目标在2025年年底前推动不少于200间家族办公室在港设立或扩展业务。王文晖表示，香港特区政府正积极发展其他市场，例如东南亚、欧美等，其中会有家族感兴趣，但若要达到200间的目标，相信都会以内地家族为主。投资推广署早前透露，毫无疑问能达成200间的目标，甚至于能提前达标。
《大公报》整理
税制简单财管服务专业
根据《大中华区家族办公室现状调研报告2024》，截至2021年，大中华区亿万富翁人数已达到745人，超越美国（724人）和欧洲（628人），内地家族办公室市场规模亦迅速扩大。在单一家族办公室受访者中，有51%选择在香港设立家族办公室，远超过在新加坡的14%，香港与内地距离近，且承载着跨境银行体系及非双重征税协议等有利条件，是内地家族选择香港的重要原因。
王文晖指出，香港税制简单、税率较低，以来源地准则征税，而内地则是全球征税，来港设立家族办公室的家族可以进行税务规划，例如资产控股架构、配合现有家族信托架构，以达到税务优化的作用。
不过，内地家族未必熟悉香港税制，对于税务优惠的具体内容较为陌生。王文晖认为，相关操作需要专业机构提供支持，逐个落实人员、架构、签证等问题，提到有不少客户来港后遭遇银行开户方面的问题，并且希望得到金融机构的帮助。
谈及专业机构能提供的支持，安永1大中华区战略与交易咨询合伙人陈恒泽表示，以安永团队为例，内地团队的同事在收到富豪家族的问题后，香港团队会帮助进行解答，让他们对于香港家族办公室的发展环境更具信心。
陈恒泽相信，香港本身的专业服务，不论是银行、资产管理、会计师行，均非常成熟，可以为内地家族提供非常完善的支持和服务。
新投资移民计划助家办培育继承者
“新资本投资者入境计划”在今年3月1日开始接受申请。王文晖表示，当申请人来到香港时，通常拥有超过3,000万元（港元，下同）的资产，以应对生活开支、住房、日常消费，以及孩子教育等支出，当中高净值人士可考虑建立单一家族办公室或通过联合家族办公室以管理其资产，相信该计划与家族办公室的发展可相辅相成。
王文晖认为，新资本投资者入境计划旨在让申请人及其家族成员（包括配偶和不超过18岁的子女）来港投资，对于那些高净值家庭的已成年子女、完成学业并开始工作的情况，可以选择通过建立单一家族办公室并受聘在香港工作，这种模式也有助于下一代在完成学业后协助家族管理投资业务，并培育家族办公室的下一代传承和继任安排。
谈及高净值人士来港预期，王文晖指出，参考“资本投资者入境计划”在2003年至2015年期间录得逾2.5万宗申请；近期查询反应非常热烈，安永团队接到的查询中超过半数来自内地，另有部分来自东南亚，相信是次的申请数字不会少。
每宗为港引资超3,000万
资金流入方面，王文晖认为，申请人除了要满足3,000万元的最低净资产要求外，还需有足够资金应对定居香港所需开支，所以预料带入本港的资金会超过这个数字，整体资金流入相信会颇具规模。此外，这些流入香港的资产需要银行、资产管理人帮忙管理，金融界也有不少机构为申请人提供协助，相信能有助业界的发展。
陈恒泽补充指出，申请人对于专业服务的需求非常多元化，可以向专业机构寻求帮助，以安永团队为例，能提供包括税务、审计、交易与战略、估值等方面的服务。
背靠内地为港金融发展最大动力
王文晖表示，在内地富豪选择设立家族办公室的目的地中，香港本身已有先天优势，例如地域上与内地一河之隔，设立家族办公室后内地家族来港十分便利，同时也有跨境银行体系，与内地有双边税收协定，这是最基本的优势。
王文晖表示，在吸引家族办公室方面，香港作为内地“引进来”及“走出去”的平台，特区政府十分注重本地的超级联系人角色，在政策方面提供支持。她还指出，香港在大湾区内具备互联互通作用，文化和语言都有共同性，特别有利于大湾区家族在港设立家办。
注：1安永企业财务服务有限公司