信托私塾 | 家族信托专题-家族信托的三大类型：各有优势，如何选择最佳方案？
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家族信托的三大类型：
各有优势，如何选择最佳方案？
前言
家族信托的作用有很多。对创业，它是一条安全带，对冲风险，隔离债务，避免波及家庭；对婚姻，它是一个保险柜，守护财富，理性分割，规避离婚风险；对子女，它是一颗金种子，传承财富，防止败家，守护子孙后代；......
为了满足各种不同的需求，家族信托经过多年发展，也演变出了各种不同的类型。比如可撤销信托、不可撤销信托，在岸信托、离岸信托，资金信托、股权信托、不动产信托等等。其中在国内最常见的有三种：资金家族信托、保险金信托、离岸家族信托。它们也各有优缺点。
资金家族信托
这是家族信托最常见的一种类型，也就是直接把现金作为原始信托财产委托给信托机构。由信托机构对这笔资金进行投资和管理。
资金家族信托的优势在于更加自由。在信托设立阶段，委托人将资金交给信托机构的时候，不需要做额外的信托登记；在资金管理阶段，信托机构可以充分发挥管理能力，实现财富保值增值；在资金分配阶段，信托机构会严格按照委托人的意愿，将信托资金及其收益进行分配。它的劣势同样在于过分自由。对信托机构的要求特别高。不仅要管理财富，还要进行有效投资。诚实水平、管理能力、投资能力、缺一不可。同时在设立信托的时候，需要保证信托资金来源合法，信托设立目的合法。比如用夫妻共同财产设立信托，最好有另一方的放弃或者赠予证明。否则一旦发生矛盾，可能因为财产分割，导致信托协议被判无效或者被撤销。
保险金信托
也就是把人寿保险单装入信托。购买保险之后，把保单的受益人设置为信托机构。等保险到期或者风险发生的时候，保险金自动变成信托资产。之后由信托机构运营，把财产分配给信托受益人。自2014年第一单保险金成功落地至今，保险金信托发展非常迅速，还衍生出了很多新的模式。比如和资金信托结合，委托人把资金交给信托机构，由信托机构作为投保人；再比如在一个信托框架内，容纳多笔保险金。
保险金信托最大的优势在于杠杆属性。因为家族信托的门槛比较高，基本都需要几千万人民币。而保险金信托可以利用保险产品的杠杆属性，以低保费换回高保额，再用高保额达到信托设立的门槛。
保险金信托的另一个优势在于双重保障。信托本身就有避债、避税、财富传承的功能，保险也具有类似的功能。保险一般是格式化条款，简单直接；而信托是定制化条款，满足个性需求。两者结合，既有共鸣也有互补，可以更好地发挥作用。
如今保险金信托特别火热，已经成为高净值人群重要的财富管理工具。仅仅2023年1月，新增保险金信托规模就达到89.74亿元，环比增长67.05%。
离岸家族信托
也就是在境外设立信托，托管人一般是境外机构，信托资产一般也是境外资产。
离岸家族信托的优势在于私密性更强，而且可以更加有效地进行税收筹划。很多离岸地都提供了非常诱人的税收优惠和豁免政策，可以回避包括遗产税在内的各种税费。
对离岸家族信托来说，缺点就是成本更高，涉及到更多的律师费、会计费和各种服务费。同时因为每个国家的法律、税务各不相同，也需要注意考虑当地法律，以及政治、经济的稳定性。
总结
以上三种常见的家族信托，各有优缺点。
如果有大额现金需要避险、传承，同时也需要找一个可靠的资产管理人，可以选择资金家族信托。
如果资金量还未达到设置信托的门槛，希望享受信托的定制化服务，可以选择保险金信托。
如果资产数量特别大，更看重自由度、私密性，有更高的避税需要，就可以考虑离岸家族信托。