农信社改革化险，主要化解什么样的风险？
转自：中国金融新闻网
“农村信用社改革化险”连续两年被写入中央一号文件，引人注目。
继2022年中央一号文件提出要“加快农村信用社改革，完善省（自治区）农村信用社联合社治理机制，稳妥化解风险”之后，今年中央一号文件再次强调，要“加快农村信用社改革化险”。
众所周知，农村信用社（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作联社，以下统称“农信社”）法人机构数量占据我国银行业法人机构近一半，体量达50万亿元，是名副其实的县域金融主力军，农信社在服务“三农”和小微企业方面一直发挥着积极作用，扮演着重要角色。70多年来，农信社通过多轮改革，经营能力显著提升，发展活力不断增强，为“三农”和小微企业高质量发展提供了源源不断的金融活水。
随着内外部环境变化，2003年以来，我国开启了新一轮农信社改革，除天津成立农村合作银行、北京和上海成立农商银行外，其余各省（区、市）都选择成立了省联社作为省级政府对农信社的管理平台。省联社成立以来，在管理、指导、服务、协调区域农信社改革方面发挥了关键作用。应该看到，随着金融科技蓬勃发展，以及大行普遍下沉服务，农村金融市场竞争日趋激烈，加上农村新业态新产业新模式不断涌现，农信社体制机制和服务能力已不适应新形势，对基层农信社人事管理和业务经营不同程度的干预，不利于农信社法人治理结构健全和自主决策、自主经营机制的形成，也不利于农信社更好服务“三农”，支持小微。
为此，从2008年3月开始，国务院批准重庆和宁夏实施省联社改革。重庆采取统一法人模式，组建了重庆农商银行，将重庆县市一级农信社法人改制为旗下分支机构，通过改革，农信社法人治理结构得到完善，风险管理得到增强，支农能力也显著提升。重庆的改革，消除了省联社定位模糊、政企不分问题。而宁夏改革的核心则是组建黄河农商银行及19家农村合作银行， 并由黄河农商银行控股其他农村合作银行。这一改革，也极大提升了县市法人农信社对“三农”支持的积极性。
在既有改革成果基础上，为贯彻落实中央一号文件精神，去年以来，农信社改革在“一省一策”政策推动下，以浙江农商联合银行的成立为标志，再次拉开序幕。这轮改革是2008年以来省联社改革的延续和全面深入推进，同时也赋予了新的时代内涵。如果说去年的省联社改革只迈出一小步的话，今年将是农信社改革的重要一年，无论推进的省份，还是挂牌的数量，都将超过去年。
今年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施“十四五”规划承上启下的关键一年。在此背景下，最近陆续发布的各省、区、市政府工作报告，均对农信社改革提出了明确目标和方向。甘肃省政府工作报告提出，有序推进高风险机构化险，稳妥推进农信社改革，组建甘肃农商联合银行；四川省政府工作报告指出，将深化农信系统改革，完成省级农商行组建；辽宁省政府工作报告提出，加快推进城商行“一行一策”改革，全面实施农信系统整体改革，完成省级农商行组建；山西提出“深入推进农信社改革化险，推动新机构顺利挂牌”；山东提出将“深入推进农商行改革”；吉林提出，“全力争取国家政策和资源支持，稳妥有序推进农信系统改革化险，扎实抓好地方法人机构金融风险及时处置化解工作”；贵州提出，“加强地方法人金融机构风险防范化解，加快省农信社改革”；青海提出，“积极推进省农信社等地方金融机构改革”，等等。
如此多省份将农信社改革化险列入政府工作报告，显然是想要通过“改革化险”，让农信社更具活力和竞争力，为乡村振兴添动力。
那么，农信社改革化险，主要化解什么样的风险？
从浙江农信社改革实践看，通过“小法人、大平台模式”组建“浙江农商联合银行”，至少化解了以下几方面的风险：一是县域农信社资产质量不佳、经营困难的风险。受内外部因素影响，一些县域农信社不良率高，资产质量差，包袱重，自身发展都难，何谈发挥农村金融主力军作用，而通过改革，帮助这些农信社卸下包袱，轻装上阵，焕发活力，可以让这些农信社更有能力助力乡村振兴战略实施。二是垒大户风险。一些农信社由于垒大户，客户结构不合理，潜在风险较大，通过改革，农信社心无旁骛做小做散，既优化了客户结构，也分散了风险，更契合乡村振兴对农村金融服务的需求。三是人的风险，尤其是高管的风险。农信社的问题主要是人的问题，由于历史沿革和体制机制原因，一些农信社高管素质偏低，思维僵化，在大数据、云计算时代难以跟上金融科技发展步伐，要改革化险，就要建队伍，配班子，用好一把手。由于小法人的人的因素非常重要，人的风险也是最大风险，因此，改革化险，就是要通过建立更好的选人用人机制，通过优胜劣汰，让能者上，庸者下，解决高管能力不足和潜在的腐败风险。四是治理结构不健全的风险。改革化险也是完善农信社法人治理结构，防范内部人控制的重要一环。只有通过改革，才能完善公司治理结构，防范单一资本通过控股小法人，利用制度漏洞，掏空银行的风险。
由上可见，连续两年中央一号文件聚焦农信社“改革化险”，不仅因为农信社改革化险之路任重道远，虽然既往改革已初见成效，但今年仍需继续加力推进，改革步伐不能停，还因为随着脱贫攻坚战取得全面胜利，乡村振兴战略持续深入推进，“农村信用社改革化险”推进如何、效果怎样，直接关乎乡村振兴金融服务和资金投入。此轮农信社“改革化险”，一方面可以换来农信社的高质量发展；另一方面，也可以借此建立更具竞争力、更适合“三农”发展趋势和乡村振兴发展需要的农信社体制机制，以此“健全乡村振兴多元投入机制”，发挥农信社农村金融主力军作用，为乡村产业注入动能，为乡村振兴贡献更多农信力量。