勾选入账≠财务入账，税务局并未强制要求做
有朋友问，勾选平台的发票入账功能和我财务入账是否有关系？是不是要做账必须要做这个勾选入账？
增值税发票综合服务平台下的入账功能
其实并不是的，这个勾选入账功能目前和我们财务做账是没有啥关系的，也不是税务要求必须要勾选入账。
那勾选入账到底目前有啥作用？目前其实主要有两大作用。
1、可以用这个功能防止发票重复入账
2、可以用这个功能防止普通发票被恶意红冲
怎么理解呢？
给大家梳理一下，你可能就明白了。
大家看看看下面这些情况是否是我们工作中实际遇到的实际情况？？
01#
假如A公司给乙公司开了一张税控纸质专票，公司会计拿到专票还没抵扣时候，A公司给“恶意”作废了（开票系统直接点作废），这个时候乙能发现吗？
答案是非常肯定的！
A公司作废了发票，乙公司还没勾选，但是一旦勾选就会发现这张发票是作废发票，然后你就无法勾选抵扣它，系统显示其已经作废。
同时，你在增值税发票查验平台查询这张发票的时候也会显示作废状态。
作废二字非常显眼。。
所以，对于专票而言，销售方存在“恶意”作废，一般购买方都会及时发现，不会傻乎乎把作废发票入账，专票你也要勾选，作废发票你也没法勾选抵扣。
02#
假如A公司给乙公司开了一张专票，公司会计拿到专票还没抵扣时候，A公司给恶意红字了（跨月系统开具红字），这个时候乙公司能发现吗？
答案也是肯定的。
A公司红字了发票，乙公司还没勾选，但是一旦勾选就会发现这张发票是红字发票，无法勾选，系统显示发票已经红冲了。
同时，你查验发票信息，红冲二字非常显眼。
所以在购买方拿到发票还没有勾选认证的时候，不管销售方耍啥手段，是恶意作废还是红冲发票，购买方最后都会发现。
03#
假如A公司给乙公司开了一张专票，公司会计拿到专票当月就勾选了，A公司当月末给恶意作废了（当月系统点击作废），这个时候乙公司能发现吗？
这个就更好发现了，如果已经勾选的发票，销售方当月作废，购买方平台会提示非正常发票被勾选入账，需要做进项税转出！
04#
假如A公司给乙公司开了一张专票，公司会计拿到专票当月就勾选了，A公司次月要恶意红字，这个时候乙公司能发现吗？
这个就更不用担心了！
如果购买方已经勾选了，销售方是无法自行开具红字的，专票开具红字都需要先开具红字信息表，如果购买方已经勾选，销售方自己申请红字信息表开具红字的话，系统是校验不通过的。
这种情况，销售方无法自行开具红字。。
所以，专票其实很难出现恶意作废和红字的情况，因为销售方想耍手段，由于专票需要抵扣，购买方很容易就发现了发票是否正常。
而且现在增值税发票新系统下，统一数据库，实时上传，数据共享，很快就会发现发票状态异常，专票的管控可以说是非常及时的。
好了，我们再来看看增值税普通发票。
05#
假如A公司给乙公司开了一张增值税普通发票，公司会计拿到普通发票入账，但是A公司已经在系统给恶意作废了（开票系统点作废），这个时候乙公司能发现吗？
答案是，如果不查验就不会发现。
增值税普通发票作废了，其实你通过查验平台也是能查询到的。
当然，如果你不查询，那肯定没法发现，增值税普通发票不需要抵扣，你不主动查验的话，销售方恶意作废，你入账了后面也很难发现。
所以现在很多公司用的发票查重、验真的软件还有一个功能就是轮查，也就是后期不定期的自动查询是否有前期取得发票被作废的情况，通过这个来避免这种事情发生。
06#
假如A公司给乙公司开了一张增值税普通发票，公司会计拿到普通发票入账了，A公司后面给恶意红字了（开票系统红字），这个时候乙公司能发现吗？
答案是，如果不查验就不会发现。
增值税普通发票红冲了，其实你通过查验平台也是能查询到的。
如果你取得的一张增值税普通发票被红冲了，你去查验这张发票，会显示红冲或者部分红冲。
所以如果你取得的普通发票，销售方又恶意红字或者作废掉，你不主动查验很难发现，而且你靠人工也不可能随时去查之前的发票是否被红冲过。
那么勾选平台的入账功能，确实可以辅助解决这个问题。
在勾选功能入账下，纳税人也可以直接勾选相应的发票信息，给发票打上一个入账的标记。
当你尚未入账的时候，如果取得的增值税普通发票已经被作废或者被红冲了。
系统是无法入账，入账勾选是灰色，这样就可以提示你，你取得的发票是有问题，这个类似取得作废或者红冲的专票无法勾选的道理。
具体勾选流程：
1、打开增值税发票综合服务平台，点击发票管理，发票勾选入账，选择相应的查询范围。
2、确认本次需要入账的发票全部勾选完成后，点击“提交”按钮，弹出确认对话框如下：
3、如果是已经作废的普通发票，你是无法勾选入账的。
4、如果是已经红冲的普通发票，你也是无法勾选入账的。
所以，系统的勾选入账功能，可以让你在报销时候先辨别发票是否有被红冲，被作废的情况，如果你使用这个功能，可以及时的了解这个情况。
但是，如果你在勾选入账的时候，发票还没有作废或者红冲。你当时是可以勾选入账的，那么后面如果销售方作废了或者红冲了，系统会提示你收到红字发票。
数电发票用这个功能监控就更好管控了。
如果你收到数电普通发票，你做了勾选入账，销售方开红字发票都是需要你同意确认的，你不同意对方开不出红字发票。
受票方已进行用途确认或入账确认的，开票方或受票方可以填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方确认后，开票方全额或部分开具红字全电发票或红字纸质发票。
如果你没有勾选入账，销售方是无法部分开具红字发票的，如果销售方恶意全额红冲了发票，你也是无法勾选入账了。
所以如果你取得数电普通发票，你都给他勾选入账一下，一方面防止你重复入账（一张发票只能勾选一次入账，你再勾选就找不到这张发票了了，防止重复报销），另一方面防止销售方恶意红冲发票，你一旦勾选入账了，销售方要开红字必须你在系统同意。
当然，这个功能和你财务入没入账没有关系，这个功能你用不用也随你，目前没有强制要求！
数电发票具体勾选入账流程如下：
一
// 登录进入税务数字账户
登录电子税务局，在功能菜单中【我要办税】—【税务数字账户】中进入。
二
// 进入发票入账标识进行入账
1.纳税人可根据需要选择发票、海关缴款书或代扣代缴完税凭证三种类型，选择【入账状态】、【发票来源】、【开票时间】等条件后，点击【查询】按钮，在查询结果区中显示对应的发票信息；
2.在查询到的对应发票信息中填写入账用途。可选择【企业所得税税前扣除】或【企业所得税不扣除】用途；
3.点击提交入账按钮。显示确认提交入账并提示票数和税额合计，点击【继续提交】后显示“该发票已入账成功”。
三
// 清单导入方式进行入账
1.点击【清单导入】按钮，下载【批量发票入账导入模板】，将模板下载到本地。
2.填写信息后，选择要导入的文件进行导入。
3.如若文件导入成功后，则会提示“文件导入成功，已成功入账数据X条，入账失败数据0条”；
4.如若文件导入失败，则会提示“入账失败数据X条”，可以在页面下方下载失败的原因，对填写的信息做相应的修改。
四
// 对已入账发票进行入账调整
