中证协发布《证券公司内部审计指引》2024年起正式实施
2023-08-08 18:58:41 - 媒体滚动
转自：北京商报
北京商报讯（记者刘宇阳郝彦）8月8日，中证协发文表示，为规范证券公司内部审计工作，提高内部审计质量，提升证券公司经营管理水平和风险防范能力，促进证券行业高质量可持续发展，中证协制定发布《证券公司内部审计指引》（以下简称《内审指引》）。《内审指引》广泛征求了行业机构和监管部门意见，并进行修改完善。
具体来看，《内审指引》共八章四十九条，规定证券公司内部审计组织架构设置、职责权限范围、工作程序实施、结果运用、自律管理等。
中证协表示，《内审指引》强化了党对证券公司内部审计工作的领导，在证券公司内部审计工作实践的基础上，明确证券公司内部审计范围，规定内部审计组织架构，规范内部审计工作流程，加强内部审计结果运用，进一步推动证券公司建立健全内部审计制度，完善内部审计监督体系，加强内部审计人员队伍建设，提高内部审计工作效能。考虑到证券公司按照《内审指引》健全组织架构、完善制度机制需要一定时间，《内审指引》设置了过渡期，自2024年1月1日起正式实施。
下一步，中证协将在中国证监会的指导下，持续引导证券公司加强内部审计工作，充分发挥内部审计监督职能，提升证券行业公司治理能力，推动行业高质量发展，进一步提升服务实体经济质效。
