公司货币资金有上亿元 为何无法清偿300余万元债务？ST中装收深交所关注函
每经记者孔泽思 每经编辑杨夏
因为未清偿353.12万元的债务，ST中装（原简称中装建设，SZ002822，股价1.67元，市值11.92亿元）近日被债权人向法院申请重整，并申请启动预重整程序。
5月27日晚间，深交所向ST中装发来关注函，要求公司说明不能清偿到期债务的具体情况及真实性，以及公司在货币资金余额仍有数亿元的情况下，无法清偿353.12万元债务的原因及合理性等问题。
被申请重整引关注
5月24日晚间，ST中装披露，公司收到债权人东莞市铭尚贸易有限公司（以下简称“东莞铭尚”）发来的《通知书》，其以公司不能清偿到期债务且明显缺乏清偿能力，但具有重整价值为由，于当日向深圳市中级人民法院申请对公司进行重整，并申请启动预重整程序。
公告显示，东莞铭尚经营范围涵盖建筑材料、木材、五金产品的销售等。2023年8月1日，东莞铭尚与ST中装签订供货合同，约定为上市公司进行智能化设备的供货及安装，合同金额共计526.21万元。因ST中装无法按时支付货款，东莞铭尚向深圳市罗湖区人民法院提起诉讼，法院于2024年4月7日出具《民事调解书》，确认ST中装在合同项下尚欠东莞铭尚合同价款353.12万元。截至5月24日，上市公司尚未清偿该笔债务。
ST中装表示，公司尚未收到法院对申请人申请公司重整及预重整的受理文件，申请人的重整及预重整申请能否被法院裁定受理，以及具体时间尚存在不确定性。
深交所在关注函中表示，ST中装近年未披露过发生重大债务违约和未能清偿到期重大债务的有关情况，要求公司详细说明公告中披露的不能清偿到期债务的具体情况及真实性等情况。
截至2023年底，ST中装货币资金余额为6.41亿元，归属于母公司股东所有者权益为28.15亿元。深交所要求ST中装说明无法清偿债权人353.12万元的原因及合理性，并说明公司年报披露的货币资金及各项流动资产是否真实存在。
另外，东莞铭尚法定代表人为庄志贺，ST中装控股股东为庄小红、庄展诺。深交所也询问：债权人是否与ST中装及公司董事、监事、高级管理人员、持股5%以上股东、实际控制人存在关联关系或者可能造成利益倾斜的其他关系，上市公司是否存在通过破产重整逃废债务、损害债权人及中小股东合法权益的情形。
公司此前被冻结银行账户
ST中装是一家以建筑装饰主业为依托，融合幕墙、智能、机电、园林、物业管理、新能源、IDC等业务的城乡建设综合服务提供商。2023年，公司实现营业收入38.57亿元，同比下降25.99%；归母净利润亏损7.02亿元，同比转亏。
实际上，今年2月ST中装就遭遇了现金流方面的打击。2月23日，公司披露近期收到深圳市福田区人民法院（以下简称“福田法院”）寄送的民事裁定书，交通银行向福田法院申请冻结包含公司银行基本户在内的5个银行账户，共计5566.21万元。
截至此时，ST中装货币资金余额为4.26亿元，冻结金额占公司货币资金余额的13.06%。累计被冻结金额余额合计1.39亿元，累计被冻结金额占公司货币资金余额的32.52%。上市公司股票也因此被实施其他风险警示，股票简称于2月27日起由“中装建设”变为“ST中装”。
对此局势，5月9日，ST中装在业绩说明会上回应，公司基本户等银行账户被冻结后，公司第一时间组建专项工作小组与各家金融机构沟通，提出化债计划和解决方案。另外，公司已针对客户款项成立专门收款小组，通过协商、催收、诉讼等措施保全公司资产，加大对客户款项的回收力度；并将积极与债权人、法院等进行沟通，寻求解决方案，争取通过资产处置、联合贷款等方式尽快解除账户冻结。
二级市场方面，ST中装今年以来股价已下跌超6成。但预重整消息公布后，公司股价于5月27日涨停，收盘报1.67元/股。