【承业开讲】家族财富传承中的法律风险与防范应对
家族财富传承或许是每一位高净值人士都无法绕开的话题，家族财富传承也是家族财富管理中最关键的组成部分。瑞士瑞联与胡润研究院于2022年12月联合发布的《2022中国式家族办公室行业发展白皮书》显示，83%的超高净值家庭财富管理首要目标是“家族财富传承”①。
常见法律风险
家族财富传承的
一般来说，家族财富传承的较为常见的方式有法定继承、遗嘱继承、遗赠、赠与。这些财富传承方式可能存在以下法律风险：
1
法定继承的继承人范围法定，遗产无法按被继承人意志分配
如果一个人没有对财富传承进行提前规划，在其去世后其遗产会按照法定继承处理。法定继承是依法律规定的继承人范围、继承人顺序和遗产分配原则等进行遗产继承的方式，所以无法进行个性化的分配。
2
遗嘱继承和遗赠中合法有效遗嘱的设立需要符合法定形式要件
在我国，遗嘱的种类是法定的，包括：自书遗嘱、代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱。每类遗嘱需符合法律规定的形式才能被认定为有效遗嘱，比如某些类型的遗嘱需要有两个无利害关系的见证人进行见证方可有效。若立遗嘱人不了解清楚，遗嘱可能会因为形式不合法而无效。
3
继承不私密，遗产继承纠纷时有发生
在有多个继承人的情况下，继承人之间因为种种原因经常对遗产的分配产生争议，认为自己应当多分、他人应当少分。另外，再婚家庭、有非婚生子女的家庭较为容易就遗产的继承产生争议。
4
生前赠与有财富失控的风险
有些父母选择通过生前赠与的方式将财产提前赠与给子女，以避免未来可能会产生的遗产继承纠纷。但是如果在赠与过程中没有明确约定或没有对财产的使用加以限制，受赠人可能因为挥霍浪费，或者因为债务风险或婚姻风险而造成财富的流失。
5
继承遗产时应当先清偿被继承人的税款和债务
若被继承人生前有未偿还的税款和债务，则遗产应先用于清偿该部分税款和债务②。
6
传承的财产可能因为子女的婚姻风险而流失
子女在婚姻关系存续期间通过赠与或继承获得的财产，在无明确约定或遗嘱指定的情况下属于夫妻共同财产。若子女的婚姻发生风险，子女由此获得的财产存在因离婚被分割的可能性③。
风险应对措施
家族财富传承中的
面对传承中的种种风险，可以从以下方面进行应对：
1
在专业人士的协助下订立遗嘱和赠与协议
为了防止不确定的风险和财富传承的“裸奔”，建议在法律专业人士的帮助下立一份合法有效的遗嘱。若父母提前将财产赠与子女，建议签署一份赠与协议，在协议中对子女后续使用财产提出限制和要求，从而约束子女的行为。
为了明确财产的归属，防止财产因为子女的婚姻风险而流失，在遗嘱或赠与协议中，可以明确约定相关财产归子女个人所有，不属于子女的夫妻共同财产，避免未来离婚被分割。
2
善用金融工具完成财产有效传承
在家族财富传承过程中，人寿保险和家族信托是重要的财富传承工具。人寿保险和家族信托可以通过指定受益人的方式，实现财富定向传承，使得财富传承具有较好的私密性。另外，人寿保险对接信托服务设立的保险金信托，以及家族信托还可以将财富进行个性化的分配，将财富在指定时间、指定条件下给到指定的人，降低因受益人自身的风险造成财富流失的可能性，让财富的传承安全可控。
家族财富传承是一个复杂的系统性工程，其中的多个环节都容易产生法律风险。在进行财富传承的过程中我们要关注这些法律风险，提前规划，并参考专业人士的建议。
①瑞士瑞联（UnionBancairePrivée,UBP）、胡润研究院：《2022中国式家族办公室行业发展白皮书》（2022ChineseFamilyOfficeIndustryTrendsReport）
②《民法典》第一千一百五十九条分割遗产，应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务；但是，应当为缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人保留必要的遗产。
③ 《民法典》第一千零六十二条夫妻在婚姻关系存续期间所得的下列财产，为夫妻的共同财产，归夫妻共同所有：（一）工资、奖金、劳务报酬；（二）生产、经营、投资的收益；（三）知识产权的收益；（四）继承或者受赠的财产，但是本法第一千零六十三条第三项规定的除外；（五）其他应当归共同所有的财产。夫妻对共同财产，有平等的处理权。
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