《中国金融》｜梁邦海：推进中小银行ESG治理

转自：中国金融杂志

作者｜梁邦海「西安银行党委书记、董事长」

文章｜《中国金融》2024年第13期

目前，国内对践行ESG理念的关注程度和接受程度不断提高，ESG发展步入快车道。由于ESG理念与当前时代发展趋势和自身可持续发展要求一致，中小银行贯彻ESG理念有望开辟新的发展空间和发展模式，也有助于建立更强的商业韧性和抵御风险的能力。

中小银行ESG治理现状

ESG治理的生态环境加快构建

目前，银行业ESG治理尚处在初步发展阶段，ESG治理的行业共识正在形成，中小银行探索ESG治理模式的主动性也在不断增强。同时，国内政府、监管机构和第三方评级机构等均在努力推动此项工作，政策指引更加全面和细化，市场评级加快发展，叠加金融科技加速发展，为银行业开展ESG治理工作提供了更多有利条件，中小银行ESG治理的生态环境不断向好。

ESG治理的能力建设正在积极探索

国内部分银行已在ESG战略布局、组织架构搭建和能力建设等方面取得了初步成效，大型国有银行整体成效相对较好。在中小银行层面，越来越多的中小银行正在加速拥抱ESG，纷纷通过强化ESG治理、推动ESG与业务融合、加强ESG风险防控等举措，探索ESG治理的有效方式。此外，中小银行还通过金融科技赋能、专业人才培养和ESG激励考核机制建立等，提升ESG专业水平，强化ESG综合治理能力。

中小银行推进ESG治理面临的主要问题

外部环境挑战

ESG披露框架和标准体系尚未完全建立。目前，国内外关于ESG信息披露的多种标准和框架同时存在。国际上典型指标包括世界银行ESG指标、汤森路透ESG指标和道琼斯ESG指标等，国内上海证券交易所、深圳证券交易所和中国社会科学院等机构持续研究适合国内特色的ESG披露标准框架，但总体上没有形成统一的、强制性披露的标准体系。中小银行专业人才匮乏，建立起符合自身发展的ESG披露框架的难度较大。

ESG发展的盈利性和可持续性尚不显著。银行业在贯彻ESG理念过程中，综合收益和财务回报主要来自绿色金融、转型金融等方面，但这些业务的成本收益不匹配，具有投入大、周期长和风险较高的特点。中小银行资金实力有限，需要在履行环境责任的同时兼顾业务的商业可持续性，在绿色金融、转型金融财务回报相对不显著的制约下，面临平衡践行环境责任和实现商业可持续发展之间的难题。

内部工作难题

增强对ESG理念认知的难度较大。近年来，少部分中小银行发布了年度ESG报告，或在ESG某个领域进行了较好的探索尝试，但整体上，中小银行尚未建立起系统性的ESG理念贯彻体系，将ESG理念真正根植于企业文化、战略布局和经营管理中的较少。大部分中小银行尚未认识到ESG对银行业务发展、市场竞争力提升等产生的深远积极影响，尤其将ESG理念贯彻到全行层面的认识更加不足。

建立ESG治理工作机制的难度较大。ESG治理需要建立专门的ESG工作机制，但从中小银行ESG发展实践来看，ESG专门管理规范尚未普遍建立，建立将ESG纳入授信决策中的激励约束机制难度较大，将ESG风险纳入中小银行全面风险管理体系面临技术、专业问题，且将环境、气候风险作为新兴风险的管理方法不成熟，管理工具缺乏，ESG风险防控面临较大难度。

推动ESG产品服务创新的难度较大。在ESG发展理念下，只有推动ESG产品服务创新，才能将ESG理念与业务相结合。但中小银行开展ESG产品服务创新工作，不仅面临资源、技术和人才不足等难题，也面临服务模式、担保和产品类型等方面的创新难点，难以推出具有市场竞争力的新产品。同时，因创新产品应用导致的资产结构调整、客户调整和风险防控问题，是中小银行面临的更大难题。

建立ESG与经营发展联动机制的难度较大。中小银行推动ESG治理会对银行传统业务发展模式和授信模式产生较大冲击，且由于ESG覆盖多项业务领域，不同领域面临不同的现实难题，例如，在推动绿色金融发展中，中小银行面临绿色投融资项目周期长、回报不确定和风险识别难度大等问题。因此，ESG治理对中小银行现有业务模式、产品、经营思路等提出较大挑战。

提升ESG治理专业能力的难度较大。中小银行培养ESG专业人才、强化技术支持和产品服务创新等方面的资金有限，技术应用能力有限，对ESG人才引进和培养不足。另外，由于大多数企业客户未披露ESG相关数据，已披露的信息主要以定性为主，中小银行在原始数据支撑不足的情况下，在对客户ESG开展评级等方面面临更大难度。

中小银行推进ESG治理的策略建议

制定完整的ESG治理战略框架

制定ESG战略，推动ESG理念与全行规划的深度融合。中小银行应强化ESG顶层设计，将ESG发展理念和全行战略紧密结合。一是科学、系统规划全行级ESG发展战略。结合自身战略布局、业务特色，提出全面推进ESG发展的思路布局。二是自上而下统一全行认识。引导全行上下共同参与ESG发展，将ESG规划纳入中小银行自身的顶层设计、经营发展和风险管理等体系中，逐步树立可持续发展价值理念。三是明确ESG建设的目标任务和实现路径。结合公司战略，明晰ESG核心议题、ESG目标和实现路径，加强ESG目标路径与其他战略之间的协同发展。四是强化对ESG的动态跟踪研究和同业实践分析。推进ESG治理研究，把握ESG发展趋势，不断完善自身ESG发展思路和内容。

建立ESG治理架构，提升ESG治理服务水平与效率。中小银行应构建层次清晰、结构完整的ESG治理架构，将ESG工作有机融入已有的治理和管理架构中。一是发挥董事会对ESG治理的决策职责。董事会作为ESG治理的最高管理机构，负责制定ESG规划，明确ESG战略目标、主要任务和重要议题，定期听取相关议题的完成进度。二是在董事会设立ESG专业、社会责任或可持续发展委员会等形式的ESG领导机构，主要负责落实董事会有关ESG的战略决策，并统筹协调全行ESG工作等。三是管理层负责推动ESG工作目标实现。同时，明确专门负责确定ESG发展关键议题，建立统筹协调的工作机制，细化工作任务，推进ESG落地跟进。

建立ESG集成管理体系，确保ESG工作有序落地。中小银行应从制度、流程和支撑等方面推进ESG治理体系建设，打造高效协同、全面参与的ESG长效工作机制。一是制定ESG配套制度体系。制定并发布关于ESG发展的制度、方案和指导性文件，统一和规范全行行动，为ESG战略的落地提供制度保障。二是完善ESG机制流程。完善ESG考核和激励等治理机制，优化管理流程，建立健全信息共享机制。三是建立ESG数据集成管理系统。将ESG因素嵌入全行信息系统，并引入监管、媒体等第三方数据源，形成ESG全流程集成管理机制。四是建立ESG工作监测和反馈机制。保持与各利益相关方的沟通联系，跟进和了解其期望诉求，及时作出改进。

注重ESG发展信息的向外传递

打造ESG产品服务体系，提升ESG表现。中小银行应将ESG因素融入全行产品服务创新，将可持续发展理念通过产品服务形式向社会传递。一是将ESG理念融入产品服务创新工作中，在产品服务创新中充分考虑股东、客户、员工和社会因素等利益相关方的需求，向社会展示ESG发展理念。二是着重打造绿色金融产品体系。绿色信贷是衡量银行贯彻ESG理念的重要量化指标，应将绿色、低碳等因素融入产品创新中。三是提升ESG产品服务客户体验。将ESG理念贯穿于各条线各领域中，不断优化流程，完善服务，提升客户的认可程度。

建立特色化ESG评价体系，加大ESG评级结果运用。中小银行应探索建立符合自身发展的ESG评级体系，并将评价结果运用于资产配置、风险管理中。一是建立特色化ESG评价体系。建立针对不同行业、不同企业的差异化评价体系，从环境、社会和治理等方面，建立符合自身发展的ESG评价体系。二是注重ESG评价结果的运用。将ESG与信贷流程相结合，将其作为资产配置的决策参考，并将ESG评价结果作为对客户风险评估的重要考虑因素，强化ESG在风险防控中的应用。

注重高质量ESG信息披露，强化ESG披露能力建设。中小银行应提升信息披露质量，传递ESG理念，提升市场影响力。一是探索符合自身发展特点的ESG信息披露模式。应提升ESG信息披露的主动性，加强市场和同业ESG研究，建立与自身经营发展相一致的ESG信息披露框架。二是注重提升ESG信息披露质量。应提升ESG信息披露的规范程度、专业深度和内容质量，增强信息披露的完整性和透明度，推动ESG高质量披露。三是强化ESG信息披露能力建设。应注重披露内容和形式等方面的能力建设，提升整体披露质量。

加强ESG专业能力建设

强化ESG专业人才队伍建设。由于ESG发展时间较短，且ESG各项议题专业性较强，中小银行相关人才相对缺乏。因此，中小银行应重视ESG人才培养，增强ESG专业人才储备，强化ESG实践培训，提升人才的跨条线协调能力，逐步打造ESG专业人才队伍，为ESG相关风险管理、业务开展提供专业人才保障。

强化科技赋能ESG发展。中小银行通过科技赋能ESG发展，有助于ESG信息披露、ESG评估分析、ESG集成管理和降低经营运行成本。因此，中小银行应注重金融科技赋能ESG发展，应用大数据、云计算等金融科技手段将ESG因素融入多项业务流程，建立数字化ESG评价体系，完成与政府或企业等的数据对接，推动数字化风险管理、绿色信贷、普惠金融和理财业务等方面的产品创新和业务发展，更好地实现可持续发展。

强化ESG风险防范。银行ESG风险是与业务发展相关的环境、社会和治理风险，是ESG建设的重要方面。中小银行应探索将ESG风险纳入到全行全面风险管理体系中，将ESG要求纳入授信审批全流程，强化ESG风险评估、审查，优化流程制度，规范业务发展，积极探索ESG风险管理工具，引导信贷资源向符合ESG各项要求的业务领域倾斜。■

（实习编辑　韩明书）