证监会重罚！许家印被终身证券市场禁入！
3月18日晚间，恒大地产集团有限公司（以下简称“恒大地产”）发布关于收到中国证监会行政处罚及市场禁入事先告知书的公告。
公告显示，恒大地产涉嫌债券信息披露违法违规案已由证监会调查完毕，证监会依法拟对恒大地产、许家印及其他6名责任人作出行政处罚以及采取证券市场禁入措施。
其中，恒大地产、许家印、夏海钧均被从重处罚，分别领到41.75亿元、4700万元、1500万元的顶格罚单，其余责任人被处以20万元至900万元不等罚款。罚单总额超42.6亿元。
同时，证监会在《事先告知书》中强调，许家印决策并组织实施财务造假，手段特别恶劣，情节特别严重，夏海钧组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，根据《证券法》相关规定，拟决定对许家印、夏海钧采取终身证券市场禁入措施。
存在信披违规、欺诈发行等3项违法事实
经证监会查明，恒大地产、许家印等人涉嫌违法的事实主要包括：
一是恒大地产披露的2019年、2020年年度报告存在虚假记载。
恒大地产通过提前确认收入方式财务造假，导致2019年恒大地产虚增收入2139.89亿元，占当期营业收入的50.14%，对应虚增成本1732.67亿元，虚增利润407.22亿元，占当期利润总额的63.31%；2020年恒大地产虚增收入3501.57亿元，占当期营业收入的78.54%，对应虚增成本2988.68亿元，虚增利润512.89亿元，占当期利润总额的86.88%。
二是恒大地产公开发行公司债涉嫌欺诈发行。
恒大地产于2020年发行的4只债券：20恒大02债券、20恒大03债券、20恒大04债券、20恒大05债券（合计发行规模126亿元），以及2021年发行的21恒大01债券（发行规模82亿元），在发行过程中公告的发行文件中，分别引用了存在虚假记载的2019年、2020年年度报告的相关数据，涉嫌欺诈发行。
三是恒大地产未按规定及时披露相关信息。
恒大地产未按期披露2021年年度报告、2022年中期报告及2022年年度报告；未按规定披露重大诉讼仲裁的情况，截至2023年8月底，恒大地产自2020年以来，共有1533笔重大诉讼仲裁事项（涉案金额5000万原以上）未按规定及时予以披露，涉及金额4312.59亿元；未按规定披露未能清偿到期债务的情况，截至2023年8月底，恒大地产自2021年以来，共有2983笔未能清偿到期债务未按规定及时予以披露，涉及金额2785.31亿元。
证监会表示，上述违法事实，有恒大地产年度报告、债券募集说明书、信用评级报告、发行结果公告、财务资料、情况说明、相关当事人询问笔录等证据证明。
手段特别恶劣、情节特别严重，依法从重处罚
针对前述三项违法行为，证监会指出，恒大地产时任董事长许家印全面管理恒大地产各项业务，授意其他人员虚增恒大地产年报业绩，手段特别恶劣，情节特别严重，是直接负责的主管人员，同时作为实际控制人组织、指使实施上述违法行为；
恒大集团时任董事局副主席兼总裁夏海钧，实际统筹管理恒大地产日常经营事务，组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，是直接负责的主管人员；
恒大集团时任财务总监潘大荣，恒大地产时任副总裁兼财务中心总经理、恒大汽车时任副总裁潘翰翎，恒大地产时任总裁柯鹏、甄立涛，恒大地产时任副总裁钱程等组织统筹或参与实施财务造假、相关债券发行审议等工作，是其他直接责任人员。
根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，证监会依据《证券法》相关规定，对恒大地产及相关责任人分别作出行政处罚决定。
其中，恒大地产、许家印、夏海钧均被从重处罚，领到顶格罚单。
针对恒大地产披露2019年、2020年年报存在虚假记载的违法行为，按照《证券法》第一百九十七条第二款规定，信息披露义务人报送的报告或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以100万元以上1000万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以50万元以上500元以下的罚款。发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事上述违法行为，或者隐瞒相关事项导致发生上述情形的，处以100万元以上1000万元以下的罚款。
针对恒大地产公开发行公司债券涉嫌欺诈发行的行为，按照《证券法》第一百八十一条规定，发行人在其公告的证券发行文件中隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容，已经发行证券的，处以非法所募资金金额百分之十以上一倍以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以100万元以上1000万元以下的罚款。
发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事前款违法行为的，没有违法所得或者违法所得不足2000万元的，处以200万元以上2000万元以下的罚款。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以100万元以上1000万元以下的罚款。
针对恒大地产未按照规定报送有关报告或者履行信息披露义务的行为，按照《证券法》第一百九十七条第一款规定，信息披露义务人未按照本法规定报送有关报告或者履行信息披露义务的，责令改正，给予警告，并处以50万元以上500万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告，并处以20万元以上200万元以下的罚款。
罚单总额超42.6亿元，主要责任人证券市场禁入
综合三项违法行为，证监会最终开出的罚单金额超42.6亿元，其中，恒大地产、许家印分别被处以罚款41.75亿元、4700万元。
其中，许家印决策并组织实施财务造假，手段特别恶劣，情节特别严重，夏海钧组织安排编制虚假财务报告，手段特别恶劣，情节特别严重，证监会拟决定对许家印、夏海钧采取终身证券市场禁入措施。
潘大荣组织统筹年报财务造假工作，潘翰翎组织实施了2019年财务造假相关工作，行为恶劣，情节较为严重，证监会拟决定对对潘大荣、潘翰翎采取十年证券市场禁入措施。
自证监会宣布决定之日起，在禁入期间内，除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外，也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。
对于证监会拟对恒大地产及前述责任人实施的行政处罚及市场禁入，恒大地产表示，公司将持续关注上述事项的进展情况，另外就本次处罚放弃陈述、申辩和听证的权利。本次行政处罚最终以证监会作出的正式行政处罚及市场禁入决定为准。敬请广大投资者关注公司公告，并注意投资风险。
来源：金融时报