基本上不用应交税费—待抵扣进项税额科目了

借:应交税费-应交增值税(进项税额)13000贷:应交税费-待抵扣进项税额130006月申报5月增值税时候申报表这样填写。3、一般纳税人转为小规模纳税人使用。《国家税务总局关于统一小规模纳税人标准等若干增值税问题的公告》(国家税务总局公告2018年第18号)第四条规定:转登记纳税人尚未申报抵扣的进项税额以及转登记...

重罚!亚太集团被暂停业务12个月,40年老所陨落……|山东|财务|底稿...

(四)南川城投财务报表应交税费科目期末余额31,234万元,其中应交企业所得税29,135万元,南川城投账面记载大额应交税费长期未缴纳。你所在对南川城投2022年度财务报表审计中,未保持应有的职业怀疑,对应交税费的真实性未执行进一步审计程序。(五)连江国投财务报表应交税费科目期末余额27,991.87万元,账面记载大额应交税费...

印花税新政!10月1日起执行!

也就是通过“应交税费”科目核算。借:税金及附加贷:应交税费—应交印花税借:应交税费—应交印花税贷:银行存款这种核算方式在实务中被很多人说是错的,但是小编并不这么认为,反而建议大家通过这种方式来核算。为什么呢?理由如下:1、自2022年7月1日以后,印花税改为按季申报缴纳,也就说本季度的印花税...

月饼的税会处理

应交税费—应交增值税(销项税额)同时:借:主营业务成本贷:库存商品注:准则附录的《会计科目和主要账务处理》对“应付职工薪酬”科目的规定:“企业以其自产产品发放给职工的,借记本科目,贷记“主营业务收入”科目;同时,还应结转产成品的成本。涉及增值税销项税额的,还应进行相应的处理。”6.代扣个税时:借...

定了!税率提高!8%→10%!4月1日起执行!_企业_资源税_所得

一、资源税适用税率,按照本决定所附《山西省资源税税目税率表》执行。二、地热、石灰岩、其他粘土、砂石、矿泉水实行从量计征,天然卤水实行从价计征。三、有下列情形之一的,减征或者免征资源税:(一)纳税人开采或者生产应税产品过程中,因意外事故或者自然灾害等原因遭受重大损失的,减征当年度百分之三十资源税,...

全面取消,不再征收!印花税又变了!4月1日起执行!

企业不需要预计应交数所交纳的税金,如印花税、耕地占用税等,不在应交税费核算(www.e993.com)2024年11月23日。但是这里你要注意的是应交税费是什么科目?应交税费是一个负债类科目,按权责发生制属于当期费用哪怕没有实际支出也要计入当期,如果属于当期的税金没有实际支出,那就需要先计提出来计入应交税费。

盘江股份: 盘江股份2023年年度报告

股为基数,向全体股东每10股派发现金股利2.80元人民币(含税),共派发现金股利60,105.50万元,占2023年度归属于上市公司股东净利润的82.06%。公司本年度不送红股也不进行资本公积转增股本。本预案尚需提交公司股东大会审议。六、??前瞻性陈述的风险声明...

深圳市杰普特光电股份有限公司 2023 年年度报告

42,217,899.45使用权资产31,046,236.24商誉13,493,561.75应付票据63,206,239.76合同负债90,853,818.10应交税费18,506,033.21其他应付款21,074,403.00一年内到期的非流动负债63,377,110.05其他流动负债10,532,055.08长期借款5,084,375.00租赁负债20,819,480.20其他说明无....

大成新能源混合型发起式证券投资基金2023年年度报告

应交税费--应付利润--递延所得税负债--其他负债7.4.7.9258,852.48205,244.29负债合计472,679.68336,550.84净资产:实收基金7.4.7.1070,696,414.6261,078,812.56未分配利润7.4.7.12-10,650,117.57-1,332,019.27净资产合计60,046,297.0559,746,793.29负债和净资产总计60...

万华化学集团股份有限公司 2023 年年度报告

296.260.85其他非流动资产衍生金融负债9,338,166,613.23417,214,699.293.690.16应付票据30,613,624,317.9712.10应交税费859,931,466.280.34一年内到期的非流动负债8,533,461,851.59其他流动负债长期借款702,791,697.1439,810,792,851.46应付债券递延所得税负债其他综合收益701,636...