内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

内控措施有了,理论上也很完美,但是运行过程中却出现了问题,这就是运行缺陷。主要有两种理解:一种理解是:设计了,但设计粗略或只是原则性的,现实业务又复杂多变;另一种理解是:仅针对审计内容的分类,比如:我们只看制度就能发现的制度问题,归类为设计缺陷,我们通过查看业务运营所得到的问题,是运营缺陷。5.单个...

正略咨询:风险、合规、内控、法务一体化建设要点提示

(2)内控合规并重企业。建筑业、制造业企业,尤其是国央企,在国资委的要求和指引下,已经形成了相对成熟的内控和合规体系建设。一方面,由于企业规模庞大,分级分类的权责设置比较完善;另一方面,对外面临着更加全面和细化的行业标准和法律法规。尤其是国际业务,更加需要对国别差异有明确的认知。因此,在融合建设中,内控与合...

行政事业单位公用经费:问题示例、管理规章及审计要点

7.会议实行分类管理、分级审批。从严控制会议数量、会期和参会人员规模,严禁党政机关到风景名胜区开会制度规定。8.建立健全培训审批制度,严格控制培训数量、时间、规模,严禁以培训名义召开会议、以培训名义进行公款宴请、公款旅游活动。03公用经费开支管理常见问题例示(一)制度修订不及时、审批程序不明确例示1:某...

两会受权发布|关于2023年国民经济和社会发展计划执行情况与2024年...

加强融资平台债务监测预警,分类推进地方融资平台转型。三是防范化解中小金融机构等金融风险。全面加强金融监管,依法将所有金融活动全部纳入监管,加强监管协同,健全权责一致的风险处置责任机制,完善金融风险监测预警和早期纠正机制,切实提高金融监管有效性。持续推进高风险中小金融机构改革化险、完善公司治理和风险内控机制,...

关于2023年国民经济和社会发展计划执行情况与2024年国民经济和...

(一)加大宏观政策实施力度,组合政策效应持续显现。密切跟踪分析经济运行走势变化,宏观政策突出固本培元,系统打出一套“组合拳”,分批次明确阶段性政策后续安排,常态化开展政策预研储备,有力有序推出了一系列务实管用的新政策举措,形成共促高质量发展合力。

关于2023年国民经济和社会发展计划执行情况与2024年国民经济和...

稳妥推进新就业形态就业人员职业伤害保障试点,截至2023年末累计731万人纳入职业伤害保障范围(www.e993.com)2024年11月23日。稳步推进保障性租赁住房、公租房和棚改安置房等建设,超额完成年度任务。加强低收入人口动态监测,持续做好分层分类社会救助工作,专项救助范围扩大到低保边缘家庭和刚性支出困难家庭。保障失业人员等困难群体基本生活。

关于2023年国民经济和社会发展计划执行情况与2024年国民经济和...

稳妥推进新就业形态就业人员职业伤害保障试点,截至2023年末累计731万人纳入职业伤害保障范围。稳步推进保障性租赁住房、公租房和棚改安置房等建设,超额完成年度任务。加强低收入人口动态监测,持续做好分层分类社会救助工作,专项救助范围扩大到低保边缘家庭和刚性支出困难家庭。保障失业人员等困难群体基本生活。

关于二〇二三年国民经济和社会发展计划执行情况与二〇二四年国民...

加强融资平台债务监测预警,分类推进地方融资平台转型。三是防范化解中小金融机构等金融风险。全面加强金融监管,依法将所有金融活动全部纳入监管,加强监管协同,健全权责一致的风险处置责任机制,完善金融风险监测预警和早期纠正机制,切实提高金融监管有效性。持续推进高风险中小金融机构改革化险、完善公司治理和风险内控机制,健全...

中共宿迁市自然资源和规划局党组关于市委巡察反馈意见整改进展...

《关于修改宿迁市中心城区建设项目规划方案调整管理办法的通知》,明确因公安、发改、地名办等部门要求,需对项目名称、楼栋号进行调整的等七类情形,可履行规划方案简易调整程序,进一步简化建设项目规划审批流程,结合可履行规划方案简易调整程序情形,进一步细化分类与分级审批内容,将申请调整项目需根据调整内容提供属地政府(...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

2.深入了解内部控制注册会计师在充分了解被审计单位内部环境、风险评估和内部监督的基础上,应进一步了解与存货相关的信息系统及具体控制活动,识别存货项目可能面临运用信息技术导致的风险,联系存货资产在计价、计量及状态三方面的主要特征,评价具体控制活动的设计和执行情况,易于制造舞弊机会的环节,用于识别和评估与存货相关...