干货:企业有未分配利润股权转让要交什么税?需要哪些资料?

除了个人所得税,股权转让还得申报并缴纳印花税。印花税就是对一些经济活动中用到的凭证收的税。在股权转让中,转让方和受让方都得按规定税率申报并缴纳印花税。如果忽略了这一环节,股权转让申请可能会被退回,还可能面临罚款。来源:文章由海南博宇会计综合整理自网络,如需转载请标明出处。内容仅供参考交流,以实际咨询...

溢价形成的资本公积转增注册资本,股东需要交税吗?

税务局的观点是资本公积转增股本后,张三的股权实现了增值,所以需要交税。但这个论点是站不住的,即使没有资本公积转增股本环节,李四溢价增资后,张三的股权就实现了增值,但这时张三是不需要交税的。所以,增值不是交税的理由,资本公积转增注册资本是否包含公司向股东分配利益环节,才是是否需要交税的关键。上述案例中,A公...

股权代持还原需要交税吗?附不交税案例

依据《股权转让所得个人所得税管理办法(试行)》(国家税务总局公告2014年第67号),股权转让收入应当按照公平交易原则确定,申报的股权转让收入明显偏低且无正当理由的,税务机关可以核定股权转让收入。股权转让收入明显偏低包括以下六种情形:(1)低于股权净资产份额;硬核资产占比20%以上的,低于评估价份额;(2)低于初始投资...

代持股权解除后要不要交税?

2.实控人原替自然人乙代持股权，后按公允价格将股权转让给第三人。此时，会发生法律形式上的股权转移，需要到市场监管部门及税务部门办理股权变更手续，实控人为法律形式上的纳税人，第三人为代扣代缴义务人。实控人完税后将溢价款转付被代持人后，被代持人获取的差价收入，也不属于应缴纳个人所得税的所得。3....

直系亲属之间股权转让合同,金额不能随便写

1、股权过户纳税:根据目前的股权转让过户流程,股权转让需要先在税务办理清税手续,然后再到工商部门办理变更登记手续。如江苏省税务局和市场监督管理局联合发文要求“个人发生股权转让行为,向经营主体登记机关申请办理股权变更登记前扣缴义务人、纳税人应依法到被投资企业所在地主管税务机关办理纳税申报”。税务局会要求填写...

上市公司的股权激励、非上市公司的股权激励、递延纳税等优惠

基于上述,符合递延纳税相关条件的,经备案后,可实行递延纳税政策,即员工在取得股权激励时可暂不纳税,递延至转让该股权时纳税,并按照股权转让所得20%的税率计缴个人所得税(www.e993.com)2024年11月24日。(二)递延纳税备案要求1、首次备案要求《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第62号,以下简称...

近期12366纳税服务平台15个精选答疑(20240617)

答复内容:浙江12366中心答复:您好:您在网站上提交的纳税咨询问题收悉,现针对您所提供的信息简要回复如下:根据《国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第40号)规定:“三、《通知》第三条所称“划入方企业取得被划转股权或资产的计税基础,以被划转股权或资产的原账面净值...

公司净资产50万,0元转让10%的股权,还要交税吗?股权转让税务篇

个人转让股权,以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额,按“财产转让所得”缴纳个人所得税。不少人对于股权转让环节可能涉及个人所得税纳税义务认识较为片面,以为只要自然人股东采取平价或低价形式转让股权,便没有所得,无须申报缴纳或扣缴个人所得税,这是不对的。

亲属之间无偿转让股权,需要交个人所得税吗?

亲属之间无偿转让股权是否征税,需区分情形。按照《国家税务总局关于发布<股权转让所得个人所得税管理办法(试行)>的公告》(国家税务总局公告2014年第67号)第十三条的规定,如果符合以下情形的无偿转让股权,可不征收个人所得税:继承或将股权转让给其能提供具有法律效力身份关系证明的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母...

税局明确!今天起股权转让必须先交税,否则小心被罚!

虽然目前该事件的最终结果还没有定论，但也给大家提了个醒：很多的法律法规的刚性和底线，是不由得人进行随意解读的，也不能轻易听信中介机构的税筹方案，还是要和税局进行充分积极的沟通，得到税局的支持和认可。03股权转让都需缴哪些税股权转让要区分是法人转让还是自然人转让，以及是转让的上市公司的股票还是非...