以网络货运作掩护虚开被稽查!从四个方面破解查证难题

经过层层深挖,检查人员最终查明,A公司为了达到抵扣税款的目的,在不具备资质且没有任何真实业务发生,所有个体运输车辆都不属于其会员,也没有任何实质性挂靠关系的情况下,自2021年4月起,让8户企业为其虚开大量增值税专用发票,以开票金额的3%向对方支付购票款。同时,在没有实际提供运输服务的情况下,向157户下游企业开具...

非法出售增值税专用发票份数和票面额分别达到不同的量刑档次的...

司法实践中,有关增值税专用发票的犯罪往往都是数人共同作案,从骗取购票资格、买票到出售、虚开形成一条龙的行为配合,经常发生税务机关工作人员涉案的情况,其构成增值税专用发票犯罪的共犯还是单独定罪,应当严格依照刑法规定进行判断。刑法第二十五条第一款规定:“共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。”共同犯罪的...

虚开增值税专用发票罪罪轻辩护之虚开税额之辩(全文版)

3.3.裁判理由:辩护人提出被告人李某某名下的三家公司作为售票方向购票方虚开的部分增值税专用发票没有抵扣税款,应当从犯罪金额中予以扣减,以及部分虚开的增值税专用发票已经在立案前进行了进项税额转出,没有造成国家税款的实际损失,应当从犯罪金额中予以扣减的辩护意见,经查,虚开增值税专用发票罪所保护的法益为国家税...

涉案5.6亿!重庆警方破获一暴力虚开发票案

第1眼-重庆广电消息,虚开发票指不如实开具发票的一种舞弊行为。近日,重庆警方破获一起暴力虚开发票案,涉及发票金额5.6亿余元、税额2500余万元。2021年5月,国税重庆市税务局第八稽查局移送线索,全国多地的数家企业存在重大暴力虚开发票嫌疑。市公安局指定此案由大足区公安局负责侦办,并迅速成立由经侦总队指导的“801...

虚开发票600余万元,腾冲一男子被判刑!

被告人蔺某为某制药公司财务人员,工作期间负责某产品推广、发货、核算及推广费的核算报销。2018年-2020年,被告人蔺某帮助该产品销售代理商以5.9%至7%的购票费向吉林省张某(另处)购买虚开的增值税普通发票134张,发票票额合计6651492元。经保山市税务局核查,被告人蔺某购买的134张增值税普通发票共抵扣某制药公司生产...

暴力虚开2亿发票,女主犯6年掐点怀孕、哺乳逃避刑罚

2.纳税人为走逃户的,按规定纳入重大失信名单并对外公告,同时利用系统核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况,并按照规定进行查处,同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人,承担D纳税人后果;3.对长期零申报且持有发票的纳税人,发票降版降量(www.e993.com)2024年11月24日。同时可以按规定要求纳税人定期前往税务机关对...

虚开增值税专用发票如何被发现

公安机关在查处其他案件时也可能发现虚开发票线索。6.走访函证在实地走访核查货物流转、实际交易等情况时,很容易发现虚构、虚开发票的违法事实。一旦被发现有以上情况,税务部门便会依法处理并移送公安机关追究刑事责任。因此,企业和个人都应严格规范票据管理,杜绝虚开发票行为发生。

国家税务总局吉林省税务局 县局工作动态 市稽查局:解决挂靠经营...

由于挂靠经营双方在财务管理、发票使用上的不规范运作,一旦涉嫌虚开发票,不但要受到补税、罚款等处罚,还要被追究刑事责任。如某市D药品药材有限公司打着挂靠经营的幌子,在经营三年期间采取虚构资金流、伪造账簿资料、变更发票清单等手段,从上游取得虚开中草药发票抵扣税款,并向下游11户企业虚开发票,造成该企业和受票企业...

财务人员因提供开票资料,被判刑3年!财会人员离职工作交接重点!

被告单位**公司违反国家税收征管和发票管理规定,在没有真实货物交易的情况下,虚开增值税专用发票,票面金额17652177.07元,抵扣税款3000869.52元,数额巨大,其行为已构成虚开增值税专用发票罪;被告人肖某明知**公司虚开增值税专用发票,而提供开票资料、支付购票款、接收发票,系**公司单位犯罪的其他直接责任人员,其行为已构成...

托人虚开发票未果 能否要回“好处费”

2017年8月至9月期间,刘某委托被告张某通过案外人为义东公司虚开增值税专用发票11张,用于抵扣进项税额。为此,刘某先后向张某支付开票“好处费”共计109300元。2020年,刘某和张某均因犯虚开增值税专用发票罪,被判处有期徒刑等刑罚,刑事判决书同时载明,张某退出的违法所得43026元中包含购票单位为义东公司的24000元...