平台虚设业务、套取资金,企业薪酬筹划遭遇“滑铁卢”

从行政层面来说,在虚设交易、虚开发票套取资金的筹划业务中,员工向用人单位提供的工作内容已然完成,税筹平台和用人单位之间也并无真实发生的服务、劳务等活动。因此,发票没有对应的真实交易,符合“未购销商品、未提供或者接受服务、未从事其他经营活动,而开具或取得发票”的无货虚开定义,构成行政法上的虚开发票。与此...

天津虚开发票罪案件,虚开发票套取公司资金用于公司支出获刑

本院认为,被告人王某作为A公司副经理,违反税收管理法规,按照公司主管人员要求通过他人虚开发票套取资金用于公司支出,票面金额共计人民币323.41万元,其行为已构成(单位)虚开发票罪。被告人马某、祁某某违反税收管理法规,在没有实际业务往来的情况下,介绍他人虚开增值税普通发票,票面金额共计人民币323.41万元,其行为已构成...

虚开发票套取国有参股公司钱款构成何罪

2017年4月至2022年9月间,甲利用职务便利,安排B公司与C私营企业签订虚假广告服务合同,并让C公司总经理乙开具相应增值税发票,后甲利用虚开的发票,以支付广告费的形式先后数十次从B公司套取钱款共计200万元,其中发生在退休前的共计40万元。上述钱款在扣除10%的税费后,由乙转至甲个人银行账户,后用于甲的个人日常开...

财务人员擅自虚开发票,单位是否担责?北京法院解读

实践中,从事生产经营的单位为发票管理办法中增值税发票的纳税主体,单位内部财务人员并非虚开发票行政违法责任的适格追责对象,财务人员的行为虽未经单位授意,但单位未尽到财务管理方面的义务,以至于造成虚假发票的产生,客观上扰乱了发票管理秩序,其作为发票开具方应当承担相应的法律后果。发票是国家管理财政、征收税款的重要...

单位共同虚开增值税专用发票如何定罪处罚

发票、骗取国家出口退税犯罪活动而积极提供借贷资金和财政补贴,被告人黄少壮、林郁、何培洪、黄少宜在明知他人正在从事虚开增值税专用发票、骗取国家出口退税犯罪活动的情况下,为给各自单位谋取利益,以各自单位名义积极为虚开增值税专用发票、骗取国家出口退税分子提供借贷资金和财政补贴,其行为均已构成虚开增值税专用发票罪...

虚开发票,用学校经费设立“小金库”,一校长被曝光!

据通报，2015年至2022年，薛殿臣安排人员通过虚开发票，从学校经费中套取公款设立“小金库”，用于违规吃喝、学校不合理开支及其个人费用；利用中秋、春节等节日之机，违规收受礼品；多次使用公款违规吃喝，并安排下属单位支付应由其亲属个人支付的吃喝招待费用(www.e993.com)2024年11月24日。薛殿臣还存在其他违纪违法问题。2024年8月，薛殿臣受到开除...

专业文章丨再议虚开增值税专用发票的刑事风险防范

行为人不以骗取国家税款为目的，没有套取国家税款的行为和主观故意，不符合虚开增值税专用发票罪的构成要件，不宜以虚开增值税专用发票罪定罪量刑。又如最高人民法院在“张某强虚开增值税专用发票宣告无罪案”入库编号2024-05-1-146-001中认为不以骗抵国家税款为目的，为虚增业绩、融资、贷款等，以其他单位名义...

地方政府开始联合招商|政经十事

解读:据报道,医药行业成为虚开发票的重灾区,主要是被用于“行贿”。先由壳公司财务人员虚开发票、套取资金,然后以各种名义列支、将钱款交予医药代表,接着医药代表将钱款以专家费、咨询费等名义交予行贿对象。5月,国家卫生健康委、国家医保局、公安部等14部委联合发文,要求对虚开发票、虚假交易、虚设活动等形式违规...

涉案金额超60亿元!官方披露两起特大医药行业虚开增值税发票案

“两票制”下的医药企业通过虚开增值税发票套取资金送给医生和医院领导回扣，以维系带金销售，医药反腐就是要斩断医药购销的灰色利益链条。2019年5月，财政部联合国家医保局启动对77家医药企业进行“穿透式”查账，重点检查医药企业的费用、成本和收入的真实性。2021年4月12日，财政部对19家医药企业做出行政处罚，被...

以案释法‖虚开增值税专用发票罪多个缓刑案例探析犯罪构成及核心...

第二百零五条虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处二万元以上二十万元以下罚金;虚开的税款数额较大或者有其他严重情节的,处三年以上十年以下有期徒刑,并处五万元以上五十万元以下罚金;虚开的税款数额巨大或者有其他特别严重情节的,处十年以上有期徒刑或者...