员工为客户提供虚假发票公司是否必须承担责任

笔者在对案件进行分析后，认为针对单位而言，由于从单位指示、层次权力划分以及单位负责人经营方式等看，并未与涉案虚假发票形成较强的业务关系，故单位不应对此承担相关责任；而对于员工而言，由于提供修改的发票有其特殊原因及背景，应结合员工自身供述进行分析，考虑个人是否构成犯罪。在一般贸易走私案件中，虚假发票的提...

普利司通员工,电诈1亿被抓!

据检察院透露，Khatiwada利用职务之便，创建了一个虚假供应商，并开出虚假发票。普利司通总部每月都会为这笔钱买单，直到Khatiwada于2024年4月离职。Khatiwada离职后，普利司通发现每月支付的相关费用大幅减少，从而引发调查。经调查，Khatiwada从2020年8月起开始犯案，总计发送了47张虚假发票，涉案总金额高达1492万美元（约...

公安部《虚开增值税专用发票犯罪案件证据指引》

对销售方的身份证信息已注销或身份证信息虚假的,由当地公安部门出具“查无此人”证明或者其他证实销售方系虚假、不真实情况的证明:②收购方自开发票的,核查销售方是否取得收购方开具的增值税普通发票发票联;销售方开具发票的,核查其发票联和记账联,核查其真实性及填开内容;③属于种植、购销合同的,核实与涉嫌虚开...

北京警税联合斩断一个虚开增值税发票犯罪链条

北京航空航天大学法学院副教授赵精武表示，整治虚开发票需要体系化、常态化，企业要强化内部员工对此类行为性质的认知，周期性地进行专项内部风险排查。北京市华泰律师事务所合伙人于先祥律师介绍，虚开增值税发票最高可判处无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。受票方可能会被税务机关行政处罚，如果虚开...

员工出差住宿开专票还是普票?税务局明确了!以后这些不是专票的也...

综上,一般纳税人企业近期员工出差取得住宿费和改签费退票费的增值税专用发票、旅客运输费(专票、电子发票、飞机电子客票行程单、火车票、注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票),其出差目的只要不属于上述政策不得抵扣进项税额的情况,进项可以抵扣;反之,则不能抵扣。

个人抬头的发票能不能报销?能不能税前扣除?

企业税前扣除需取得真实合法有效凭证才能予以税前扣除,个人发生的通讯费,不能分清受益者,需从严把握,取得的个人抬头的发票不得税前扣除(www.e993.com)2024年11月24日。问题二、我公司员工因公出差,取得了航空公司(开具:运输服务)、长途客运中心(开具:运输服务)、保险公司(开具:航空意外险)开具的增值税电子普通发票,发票抬头为员工姓名(乘机人为个...

多地爆发CSO虚开大案,引爆药企税务行政、刑事风险

(二)辽宁省:推广服务商注册空壳公司向多家制药企业虚开发票4.8亿余元今年5月,《检察日报》刊载《空壳公司成为向医药代表返利通道》一文,该文指出,2017年末,张某在辽宁省成立某医药公司并获取多家制药企业的药品销售代理权,而后又通过员工的身份信息注册了百余家空壳公司。张某利用空壳公司与多家制药企业签订虚假合同,...

突发!发票稽查新系统来了!7月起,企业6种行为将被严查!

1、厦门推出数字化电子发票开具业务后,为防范遏制不法分子借此之机,从事虚开等涉税违法活动,厦门警税成立工作专班,对电子发票业务实施后可能存在的虚开违法风险进行深入剖析,对相关业务可能出现的虚开违法犯罪动向、方式进行专题研判。2、专班工作组依托警税智能作战平台,结合“数字化电子发票”业务特点,综合以往暴力虚开案...

差旅费津贴,没有发票不得税前扣除?

这样处理,差旅费津贴可以计入差旅费全额税前扣除,同时呢差旅费津贴不要发票(要发票我就是实报实销了,还叫啥差旅费补贴呢?),而且还免征个人所得税。那么实践中,当然很多企业可能会动歪脑筋了1、我把差旅费津贴标准搞的很高,比如一天补助1000,然后告诉员工,工资少发点,我在差旅费给你补,这样省个税、省社保基数...

反洗钱宣传 | 利用税收优惠“花式”虚开发票?今年上海警方侦破...

截至案发,犯罪嫌疑人朱某共对外虚开增值税发票900余份,涉案金额8000余万元,造成国家税款损失900万余元。目前,本案中涉及的朱某等8名犯罪嫌疑人因涉嫌虚开增值税专用发票罪被依法采取刑事强制措施,案件正在进一步侦办中。上海警方表示,下阶段将会同税务部门进一步加强涉税犯罪形势分析,在常态化涉税违法犯罪打击工作中...