收藏!企业所得税汇算清缴攻略来了!

(四)西部大开发税收优惠:自2021年1月1日至2030年12月31日对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。(五)高新技术企业税收优惠:企业获得高新技术企业资格后,自其高新技术企业证书注明的发证时间所在年度起申报享受税收优惠,并按规定向主管税务机关办理备案手续,且有效期为3年,按15%的税率缴纳...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》等。(二)小型微...

【必看】2023年度企业所得税年度纳税申报(新电子税局)操作指引...

1.进入年度所得税纳税申报表申报界面后,首先申报基本信息即A000000《企业所得税年度纳税申报基础信息表》:本年汇算清缴,我局已将您四季度申报表中的部分数据信息自动带入“103资产总额”、“104从业人数”事项,如有错误请您先修改四季度申报信息。2.点击界面下方下一步进入到申报表表单填写界面,根据您的业...

高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴

b.管理费用:若年度审计报告中管理费用与研发费用是平行科目,所得税年度汇算清缴时研发费用会并到管理费用中填报,后续和年审报告核对数据是否一致。c.营业利润与利润总额:因所得税年度汇算清缴中填报科目限制,年审报告中的部分科目可能要归集到汇缴的营业外收入中,造成营业利润出现差异,但利润总额不变,此处属于正常情况。

收藏!企业所得税年度汇算申报指南来了

登录重庆市电子税务局网页端,依次点击我要办税-税费申报及缴纳,选择居民企业(查账征收)企业所得税年度申报进入申报界面。第二步选择申报版本系统会弹出两种申报版本:标准版和一表集成版,如果您选择一表集成版进行申报,系统会自动导入历史数据,自动判别需要填写的报表,更加方便快捷。当然,您也可以选择...

【收藏】2021年度企业所得税汇算清缴填报注意事项合集来啦

2021年底取得高新技术企业资格的纳税人,第四季度申报时应享受未享受高新技术企业税收优惠或其他税率类优惠的,应先更正2021年第四季度申报表(www.e993.com)2024年11月23日。4纳税人发生政策性搬迁事项,从搬迁年度次年起,至搬迁完成年度前一年度止,可作为停止生产经营活动年度,从法定亏损结转弥补年限中减除。《企业所得税年度纳税申报基础信息表》...

企业所得税热点问题:小型微利企业篇

1.税收政策中的小型微利企业是指什么?答:小型微利企业,是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。可按照《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《财政部...

汇算清缴热点问答(第三期)

问:2019年度汇缴期,小型微利企业税收优惠政策条件有哪些?答:根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分...

【汇缴解答】天津税务局2020年度企业所得税汇算清缴相关问答

[黄橡文]2017年，财政部、税务总局联合发布《关于小额贷款公司有关税收政策的通知》（财税〔2017〕48号），对符合条件的小额贷款公司按年末贷款余额1%计提的贷款损失准备金准予在企业所得税税前扣除，该政策2019年底到期。为进一步引导小额贷款公司在支持“三农”、小微企业发展等方面发挥积极作用，财政部、税务...

增值税加计抵减的部分,在报企业所得税年报时填在哪里?

根据A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明：第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人（一）在《利润表》中归集的“研发...