实务分享:如何看透现金流量表

现金流量表上的现金及现金等价物和资产负债表上的货币资金就不是一个口径,主要相差的是3个月以上的存款,其他不常见的就不细究了。在投资者眼里,3个月以上的存款、低风险理财产品、货币基金、国债等其实都可以算现金,只是其中有一部分流动性受限而已。以中海油为例:交易性金融资产和非流动资产中的其他非流动金...

财报重构下的经营现金流拆解及盈利质量刻画 | 民生金工

自由现金流主要关注的是企业核心经营活动产生的现金流量。因为经营活动是企业持续产生收入和利润的主要来源,反映了企业的主营业务表现和市场竞争力。原始的自由现金流计算方法主要基于净利润和资本支出等财务指标,但这种方法存在一些问题,特别是在区分经营活动和金融活动方面。1.2.1利润中无法区分经营利润和金融收益原始...

天源迪科:应付职工薪酬本期发生额包括现金流量表中经营活动现金...

公司回答表示:其他人员是职能组专业类工作人员;应付职工薪酬本期发生额包括现金流量表中经营活动现金流出支付给职工的现金,以及研发资本化项目计入投资活动中:购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。

凯美特气:根据公司2023年度及2024年一季度现金流量表,公司现金流...

投资者:董秘你好,请问贵公司为何频繁增发,难道贵公司流动资金方面出现问题?频繁增发对于中小股东严重损害凯美特气董秘:您好,根据公司2023年度及2024年一季度现金流量表,公司现金流状况良好、稳定。公司2022年度向特定对象发行股票为公司2011年上市以来首次发行股票募集资金,公司募集资金为项目建设提供资金支持,为后续的持续...

张新民财务实操班开班:营业利润率:除了误导,还能说明什么问题?

二、企业现金流量表:效益质量与发展基础有利润,赚钱了吗?——核心利润获现能力——投资建设为哪般?——筹资里面的“道”——筹资目的的“补充流动资金”说,是谎言还是真实需求?三、资产负债表:手段与风险基础资产负债表:两大能力与四大动力

速来围观:财务分析的关键点和分析思路|会计|负债表|利润表|流量表...

利润表:代表一个公司的利润来源(www.e993.com)2024年11月23日。现金流量表:代表一个公司的现金流量,更代表资产负债表的变化。资产负债表分析资产负债表——所有表格的基础。从某种意义上说,一个公司的资产负债表才是根本。无论是现金流量表还是利润表都是对资产负债表的深入解释。在格雷厄姆的时代,会计准则并没有要求现金流量表。后来的会计...

万科真的没有问题吗?| 读企业

很多公号/机构在讨论万科情况的时候,只看有息负债,对于这种无比庞大的应付账款视而不见,应付账款可以不付么?不占用现金流么?光看财务指标公式,万科真的没啥问题。比较万科年报上上年资产负债表“应付账款”+“应付票据”余额与当年现金流量表“购买商品、接受劳务支付的现金”两个科目的金额水平:...

万物皆数,“三张表”解析经营之道

所以,当我们看一家企业的时候,它在经营中的所谓销售回款方式(paymentterms)极其重要。因为这不仅是销售额,也是战略,也是市场竞争力,也是产品力,也是风险。第三张表,现金流量表。它对现阶段的中国企业更有意义了,因为现在大部分中国企业的问题出在现金流上,也就是常说的现金流断了,或者说“爆雷”了。其实就是...

强达电路创业板IPO:高达一百二十余项财务数据和指标呈现规律性...

上表中的第4行“外销贸易商客户数”2021年度-2023年度数分别为:44家、45家、43家,则直接表现出连续自然数但不依次出现的隐含规律问题,虽然这类规律不是很明显,但考虑到实控人具有外籍身份,且发行人四成营业收入来自外销,发行人的外销营业收入也可能存在真实性问题。

沈阳惠天热电股份有限公司关于2023年年报问询函回复的公告

1.提升经营服务水平,拓展全新供热负荷、增强现金回流力度2023年,公司加强经营服务管理,努力发展增量市场,获得全新供热负荷56.4万平方米。持续加大推广智能化多渠道采暖收费工作力度,除传统的缴费平台以外,深度挖掘微信缴费功能,线上开通了惠天缴费微信公众号,线下营业厅新增了扫码缴费方式,进一步提高了缴费效率,提升用户缴费...