内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部五大原则:全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益。1.全面性原则:主要是两个视角:纵向:从决策、管理到执行,从执行到监督,都要涉及;横向:企业所属的分子机构,以及相关业务,都要覆盖。中规中矩的原则,这种原则放在任何一项规定中都适用,哪怕是找女朋友,也可参照全面性原则。既要钱给够,感情也要...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。4、价值优化企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值...

...能源股份有限公司关于修订 《公司章程》及部分内部管理制度的...

1.甲方应建立规范的治理结构,建立健全并有效执行内部控制制度。在资金管理方面,甲方需控制资金流转风险;在信贷业务方面,甲方建立相应的信贷业务风险控制程序,使整体风险控制在合理的水平;在投资业务方面,甲方应制定相应的投资决策内部控制制度,谨慎开展投资业务,能够较好的控制投资风险。2.甲方应按照相关监管机构颁布的《...

宝色股份: 内部控制鉴证报告

????(1)合法性原则:内部控制应当符合法律、行政法规的规定、有关政府监管部门的监管要求和公司的实际情况。????(2)全面性原则:内部控制涵盖公司各项经济业务及相关岗位,并针对业务处理过程中的关键控制点,落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。内部控制约束公司内部所有人员,任何个人都不得拥有超越内部...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

内控是内部控制的简称。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定...

工资核算制度:规范核算制度,确保准确性

1、制度内容和原则(1)明确制度目的:阐述工资核算制度的目的,即确保员工薪酬的准确、及时和公平计算(www.e993.com)2024年11月24日。(2)制定核算原则:包括公正性、准确性、及时性和保密性,确保核算过程符合法律法规和企业价值观。2、工资构成和计算标准(1)明确工资构成:详细列出工资的各项组成部分,如基本工资、绩效奖金、津贴补贴等。

有研新材料股份有限公司 2023年度日常关联交易情况和预计 2024...

(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括:有研新材料股份有限公司、有研亿金新材料有限公司、有研稀土新材料股份有限公司、有研国晶辉新材料有限公司、有研医疗器械(北京)有限公司以及山东有研国晶辉新材料有限公司等15家...

中青旅控股股份有限公司关于公司2024年度担保计划的公告

创格科技建立了完善的内控体系,业务发展稳健,具有较高的风险管控能力,坏账率一直保持较低水平,并谨慎的足额计提了各项减值准备,担保风险可控。因此公司拟继续为其提供20亿元融资担保,担保额度近三年均保持一致。(二)公司为山水酒店预计提供不超过1.2亿元额度的银行授信担保的必要性和合理性山水酒店是中青旅持股51%的控...

南京佳力图机房环境技术股份有限公司关于修改《公司章程》及办理...

《关于上市公司做好选聘会计师事务所工作的提醒》等法律法规的要求,以及《公司章程》《董事会审计委员会工作细则》《审计委员会年报工作制度》的有关规定,公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则,恪尽职守、认真履职,对天衡会计师事务所(特殊普通合伙)2023年审计资质及工作履行了监督职责,编制了《审计委员会对2023...

杭州工商信托股份有限公司2023年年度报告摘要

公司建立了完善的内部治理架构,清晰的内部控制目标和原则,经营管理层牢固树立了内控优先的风险管理理念,公司前、中、后台职责明确,操作独立、运行顺畅。公司根据《信托法》《信托公司管理办法》等相关法律法规的要求,贯彻落实信托业务三分类的监管精神,建立了一整套顺应公司业务发展和转型实际、符合监管政策的内部控制制度体...