内部控制流于形式七大表现与六大借口!

这种借口其实是忽视了内部控制流程适应性和灵活性的一面,关键是设计以确定性的内部控制规则应对外部经营环境的不确定性。4)资源不足经常听到的借口类似这种,如果要按照内部控制要求执行,除非你给我再安排几个人手,否则我做不了!而企业也不可能就轻易答应,结果,就因为这些借口,导致控制措施的执行不到位。5)人员...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

实施内部控制必须权衡内部控制实施成本与预期效益,以合理成本实现有效控制。通常情况下,内部控制工作越周密、越细致,控制效果也越好,但同时也增加了控制的复杂性,导致成本上升,工作效率下降。因此,内部控制流程的设计必须做到详略得当,在满足重要性的前提下,尽量提高效率。3、流程唯一在设计控制流程时,必须保证控制措施...

嘉实前沿创新混合型证券投资基金更新招募说明书(2024年11月19日...

(2)有效性原则:通过科学的内控手段和方法,建立合理的内控程序,维护内控制度的有效执行;(3)独立性原则:公司各机构、部门和岗位在职能上必须保持相对独立;(4)相互制约原则:组织结构体现职责明确、相互制约的原则,各部门有明确的授权分工,操作相互独立;(5)成本效益原则:运用科学化的经营管理方法降低运作成本,提高经...

长城优选招益一年混合A,长城优选招益一年混合C: 长城优选招益一年...

??????????(1)全面性原则:风险控制制度应覆盖公司的各项业务、各个部门和各级人员,并渗透到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节;??????????(2)审慎性原则:内部风险控制的核心是有效防范各种风险,公司组织体系的构成、内部管理制度的建立都要以防范风险、审慎经营为出发点;????????...

深圳科瑞技术股份有限公司 关于前次募集资金使用情况的报告

(一)内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。评价范围涵盖了深圳科瑞技术股份有限公司及合并报表范围内全部国内控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的97.87%,营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的96.15%。

交银施罗德招享一年持有期混合型基金中基金(FOF)招募说明书(更新)

1、风险管理的原则(1)全面性原则公司风险管理必须覆盖公司的所有部门和岗位,渗透各项业务过程和业务环节(www.e993.com)2024年11月23日。(2)独立性原则公司设立独立的风险管理部,风险管理部保持高度的独立性和权威性,负责对公司各部门风险控制工作进行监督和检查。(3)相互制约原则公司及各部门在内部组织结构的设计上要形成一种相互制约的机...

嘉实创业两年定开: 嘉实创业板两年定期开放混合型证券投资基金...

????(3)独立性原则。招商银行资产托管部各团队、各岗位职责保持相对独立,不同托管资产之间、托管资产和自有资产之间相互分离。内部控制的检查、评价部门独立于内部控制的建立和执行部门。????(4)有效性原则。内部控制有效性包含内部控制设计的有效性、内部控制执行的有效...

理财产品信息披露指标研究

适应性原则要求在筛选指标时,应结合当下理财产品信息披露的监管要求、行业现状及痛点,从便利理财公司开展理财产品信息披露的角度出发,设计切实可行的标准:一是落实监管要求,将监管文件要求信息披露的内容,细化为具体指标,纳入指标体系内;二是设计的指标应含义明确、可计算、数量适中;三是可根据实际情况为不同的指标设计不...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

控制活动不符合成本效益原则、适应性原则28由审计委员会聘请会计师事务所进行审计控制活动公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所,依照公司章程的规定,由股东大会或董事会决定。29子公司设立内部审计结构对总经理负责控制活动内控机构,应对董事会或审计委员会负责,不能由经营者直接负责,应保持独...

标普500ETF: 国泰标普500交易型开放式指数证券投资基金(QDII)更新...

????(4)适应性原则。公司内部控制应根据公司经营业务发展、新产品的开发、金融创新、法律法规以及市场环境的变化等及时调整和完善,以保证内部控制的有效性和适应性。????????????????国泰标普??500??交易型开放式指数证券投资基金(QDII)更新招募说明书(2024??年第一号)...