当前中美税制有何不同、宏观税负孰高孰低?如何在保障财政可持续...

中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及基本扣除额持续提高,中国个人所得税占比较低,2023年仅为8.2%。二、中美宏观税负比较:四大口径及未来...

当前中美税制有何不同、宏观税负孰高孰低? 如何在保障财政可持续...

中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及基本扣除额持续提高,中国个人所得税占比较低,2023年仅为8.2%。二、中美宏观税负比较:四大口径及未来...

个税App上新背后:个税改革的潜在方向和路径选择

这个改革的方向是对的，赚钱越多，交税越多，更加公平。但很遗憾，改革总是渐进式的，这个分类向综合征收的转变只完成了第一步，经营所得，利息股息红利、财产租赁和财产转让等资本性质的所得，依然留在外面单独征税，由此带来了个人所得税的大量流失。以经营所得为例，主要适用于个体工商户、个人独资企业投资人以及...

2023年度个税汇算开始——

据了解,年度汇算指的是年度终了后,纳税人汇总工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费4项综合所得的全年收入额,减去全年的费用和扣除,得出应纳税所得额并按照综合所得年度税率表,计算全年应缴纳个人所得税,再减去年度内已经预缴的税款,向税务机关办理年度纳税申报并结清应退或应补税款的过程。简言之,就是在平时已...

上海财经大学范子英:加强税制设计系统性和长期性考量,提高税制...

针对这些问题,我国已经采取一系列措施优化税制结构。范子英指出,一方面,通过降低间接税比重来减轻企业和个人的税负;另一方面,通过提高直接税的比重来增强税收公平性和可持续性,如增值税由生产型转为消费型、增值税税率改革、留抵退税以及个人所得税改革等。这些改革措施旨在降低经济整体税负水平,并提高税收的公平性和效率...

新一轮财税体制改革:三句话,四本账,十大任务

税制改革,对应二十大“优化税制结构”,或包括3大改革任务:“推动消费税改革”、“完善增值税”、“完善个人所得税”(www.e993.com)2024年11月23日。财政体制改革,对应二十大“完善财政转移支付体系”,或包括4大改革任务:央地支出(事权、支出责任)划分、央地收入(财力、财权)划分、转移支付、省以下财政体制。

税制改革向哪些地方去?

所以,优化税制结构的方向,就是推动税负从流转环节向所得和持有环节转变,从企业向个人转变,从中低收入者向高收入者转变。完成这三个转变,流转税比重降低,所得税和财产税比重上升,直接税比重自然而然就提上去了。具体的改革路径有四点:第一,研究同新业态相适应的税收制度。近些年新业态、新模式层出不穷,发展新...

消费税、个税改革定调,三中全会给出哪些财税“新信号”?

“从改革开放开始，多次税改的经验告诉我们，放权给地方政府是缓解地方财政压力效率更高的方法。”田志伟表示，地方政府的办法更多，地方找到更优的财政模式后，国家可以再把好的模式放到全国进行推广。个人所得税改革的重点在于扩大综合所得的征收范围。缩小收入差距除了市场较为关注的消费税改革，普通人最关心的个人所...

个税改革,怎么改?经济学家:或可考虑以家庭为单位申报纳税

时代财经:个税制度,目前有哪些方面需要完善?如果将时间线拉长,个人所得税未来改革的方向是什么?罗志恒:目前,我国直接税占比仍然偏低,2023年对收入分配调节有重要作用的个人所得税占税收收入的比重仅为8.6%,这对于经济发展方式转变、经济稳定和收入分配调节并不有利。

个税改革新动向:劳动性所得统一征税,加大这项扣除力度

与国外普遍采用大综合税制相比,中国综合所得范围相对较小,因此扩大综合所得范围一直是改革的大方向。比如,“十四五”规划明确提出,推进扩大个税综合征收范围。2023年国务院提出研究优化个人所得税综合所得征税范围。剩余的5项采取分类征税的所得,哪些会被并入综合所得受到关注。由于经营所得部分具有劳动所得性质,因此近...