所得税会计!!!

“所得税费用”是会计上确认的数据,“应交税费--应交所得税”是税务局要的数据,它们之间的差异,就是递延所得税。“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。注意1在上述分录中,递延所得税资产和递延所得税...

...费用加计扣除比例提高减少了当期所得税费用以及递延所得税费用...

公司回答表示,您好,感谢您的关注,公司所得税费用科目是按企业会计准则进行核算,例如公司根据经营需求重视研发投入,研发费用加计扣除比例提高减少了当期所得税费用以及递延所得税费用,会出现所得税为负。不存在您提及的其他原因,请您关注公开信息。点击进入交易所官方互动平台查看更多...

递延所得税计提比例调整是否属于非经常性损益?

2x19年末,因资产减值和未实现的内部交易所形成的可抵扣暂时性差异余额为41,094,831.31元,按25%税率确认的递延所得税资产为10,273,707.83元,为此,公司2x19年度确认的递延所得税费用为-4,128,926.03元。问题:针对所得税税率变动导致的递延所得税费用变动金额,X公司是否应将其作为“根据税收、会计等法律、法规的...

马老师好,可否通俗的解说下递延所得税资产和递延所得税负债?

“所得税费用”小于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税资产,“所得税费用”大于“应交税费--应交所得税”就是递延所得税负债。会计管“所得税费用”科目,税务管“应交税费-应交所得税”科目,它们之间的差额就由“递延所得税”兄弟替补。所得税费用=应交所得税+递延所得税负债-递延所得税资产。

正海磁材:2023年底所得税费用增加由部分递延所得税资产转回导致...

正海磁材:2023年底所得税费用增加由部分递延所得税资产转回导致,企业所得税税率未发生重大变化,正海磁材,所得税率,企业所得税,递延所得税

递延所得税!!!

所得税,关键是咱们会计也叫劲,就要坚持自己计算出来的“所得税费用”,这样,为了平衡,就只好增加“递延所得税资产、递延所得税负债”两个科目,你税务上算你的"应交税费-应交所得税",我会计上算我的"所得税费用",出现的递延所得税费用就是所谓的递延所得税资产,出现递延所得税收益就是所谓的递延所得税负债...

对上市公司 2024 年年度财务报告的启示!证监会发布:上市公司2023...

(三)计量递延所得税资产和负债时采用的税率不正确根据企业会计准则及相关规定,资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,应当根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。审阅分析发现,部分上市公司处在企业所得税优惠期内,未来5年其适用的企业所得税率将逐步提高,上市公司仍在本期...

政府补助交增值税吗?交企业所得税吗?怎么做账?

也就是说,企业取得政府补助,并非一定不缴纳增值税,只要是与销售货物、劳务等相关的,是需要缴纳增值税的。举两个例子:02政府补助缴纳企业所得税吗?根据《企业所得税法》规定,企业取得的政府补助,除属于国家投资和资金使用后要求归还本金的以外,均应计入企业当年收入总额。企业取得的政府补助,若不符合不征税收入...

非上市企业股权激励的所得税税收政策简析

二、间接性股权激励模式(持股平台)的所得税税收政策(一)持股平台模式股权激励是否可以适用递延纳税政策从101号文来看,适用递延纳税的股权激励模式为符合条件的非上市公司股票期权、股权期权、限制性股票和股权奖励;激励标的为“境内居民企业的本公司股权”。这意味着通过被激励对象直接持有员工持股平台的财产份额或股权...

与收益相关的政府补助的税会处理

2、用于补偿以后期间发生的成本费用当企业收到专项用途财政性资金时作为不征税收入,财务上收到政府补助时确认为递延收益,不影响当期报表的利润,无须纳税调整,但需填报企业所得税年度纳税申报表中的《专项用途财政性资金纳税调整明细表》(A105040)(以下简称“表A105040”)。以后5年(60个月)内,将递延收益直接计入其...