(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

包括:现金日记账账面余额与现金实际库存数相核对;银行存款日记账账面余额定期与银行对账单相核对;各种财物明细账账面余额与财物实存数额相核对;各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人核对等。(二)账证核对。核对会计账簿记录与原始凭证、记账凭证的时间、凭证字号、内容、金额是否一致,记账方向是...

2024年全自动财务账务系统.xls 自动记账、做账、应收应付~

凭证录入:账簿:资产负债表:4、出纳账务管理系统现金日记账:现金盘点表:银行日记账:5、应收应付管理系统进账,出账明细表中双击科目信息和客户名称都可以弹出窗体进行窗体录入:应收,应付汇总只需填写客户名称,金额自动统计:6、进销存系统智能查询,窗体录入,库存自动更新采购单:录入信息后,入库表自动更新...

巡察组在行动丨村里有了现金日记账

为推动巡察问题立行立改,巡察组督促临涧镇党委提出整改方案,要求这53个村建立完善现金日记账,做到日清月结,按时规范记录收支情况。在巡察组的推动下,临涧镇党委完善相关条款,明确“各村按要求建立现金日记账,做到收入、支出一事一记,日清月结”,并为53个村配齐了现金日记账簿,进一步规范村级财务管理和公开事项,保障小...

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

在实际工作中,凡是有当天来不及登记的现金收、付款凭证的,均应按“库存现金实有数+未记账的付款凭证金额-未记账的收款凭证金额=现金日记账账存余额”的公式进行核对。反复核对仍不相符的,即说明当日记账或实际现金收、付有误。在这种情况下,出纳人员一方面应向会计负责人报告,另一方面应对当天办理的收、付款业务...

江西省政策性粮食库存数量和质量大清查试点工作实施方案

(2)审阅企业预收账款、应收账款、应付账款、预付账款、其他应收应付账款、主营业务收入等明细账,以及现金日记账和银行存款日记账的摘要栏和金额栏,查看银行流水和资金流向、实际收付款时间与业务发生情况是否一致,并根据相关的资金往来票据、记账凭证等验证粮食购销业务是否真实,账务处理是否准确规范(www.e993.com)2024年11月23日。(3)查阅企业经...

基层工会经费审查审计实务

(4)现金日记账是否按规定逐笔登记,日清月结;(5)审计人员应对被审计单位的库存现金进行监盘,核查是否账实相符。由被审计单位出纳人员盘点,审计人员监督,并编制现金盘点表。所编制的现金盘点表应由被审计单位参与盘点的出纳和会计主管签名。案例:某基层工会取现金2万元,三个月后冲销购办公用品开支。审计时对库存...

2022年注册会计师《审计》精选习题:货币资金的审计

[解析]选项B登记库存现金日记账、银行存款日记账和相关费用明细账是不相容职责，不能由现金出纳一人负责;选项D无论余额核对是否相符，均需编制银行存款余额调节表。8[.多选题]下列各项中，有关企业对货币资金授权审批制度的说法中恰当的有()。A.审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限B.经办人应当在职责...

设立账外账,6年隐匿钢材收入1.9亿元!常在河边走哪有不湿鞋!

内账和外账的现金日记账的数额(就是库存现金)相差很大怎么办?1、内账就是公司内部真实账目,一般的公司存现金的比例不会很大。2、外账是对外的套账,存在一定的虚假成分。按库存现金管理规定,只要三至五天的零用现金,因此也不可能很大。但由于相当部门现金实际已经支付了,但无法在外账中反映,从而造成外账的现金偏大...

马鞍山郑蒲港新区企业招聘啦!快来看看有没有适合你的...

3、每日负责盘清库存现金,核对现金日记账,按规定程序保管现金,保证库存现金安全。4、完成部门领导交办的其他任务。任职资格:1、中技以上学历,会计相关专业2、经过会计基础培训,持有会计上岗位证。三、人事专员1名(月薪2500~3500元)岗位职责:1、负责公司招聘、培训、员工入职离职等工作的综合管理;...