个税改革新声:起征点上调与税率优化的经济效应探析

个税改革新声:起征点上调与税率优化的经济效应探析在近日于北京举办的2024清华五道口首席经济学家论坛上,中国人民银行调查统计司原司长盛松成的一席话,引发了社会各界对个人所得税制度改革的广泛讨论。他提议将个税起征点提高至8000元/月,并调降中低收入人群的税率,这一建议不仅关乎亿万家庭的切身利益,更对宏观经济...

当前中美税制有何不同、宏观税负孰高孰低? 如何在保障财政可持续...

美国联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以销售税和个人所得税为主,而地方政府以房产税为主。中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及...

个人所得税改革需要考虑企业的反应︱公共经济与管理

第一,当前综合所得以劳动收入为主,可以进一步降低综合所得的平均税率,充分发挥个税的促消费和稳就业功能。已有研究表明,不仅下调综合所得的平均税率能显著促进消费水平提升,而且有助于降低企业劳动力成本,促进职工就业。基于此,可以考虑对个税综合所得减除费用标准进行结构性调整、提高专项附加扣除标准,降低综合所得平均...

个人所得税改革可以考虑由“调高”转向“提低”

长期内不再以提高免征额作为个人所得税改革重点。现有研究已经证实,随着免征额的提高,个人所得税的收入再分配效应呈先上升后下降的倒U形分布。即在免征额低于某一个值时,提高免征额才能够增强个人所得税的收入再分配效应,而当免征额大于这一取值时,提高免征额只能降低个人所得税的收入再分配效应。我国的免征额水...

如何扩大收入再分配调节效应?专家热议个税和社保支出改革

岳希明在论坛上表示,政府对收入再分配有两个主要手段,即个人所得税(下称“个税”)和社会保障支出,后者也属于政府转移支付。大家忽略的是,再分配效应中,80%以上都是来自社会保障支出,个税收入分配效应非常有限。这主要是由于社保支出或转移支付累进性远高于个税,即社保支出向低收入人群倾斜程度远大于个税收入向高收入...

面向教育强国建设的高等教育财政政策:战略价值、推行策略与未来进路

具体而言,提高个人所得税中专项附加税的导向性,制定更为灵活的减免制度,根据不同地区的经济发展水平动态调整子女专项附加扣除力度,同时制定不同教育阶段差异化的扣除标准(www.e993.com)2024年11月24日。在子女专项附加和继续教育扣除范围上,采用实质优于形式的原则,扩大扣除主体范围。在社会力量投资办学上,社会团体、企事业单位及个人捐助资金从2013...

财政资金哪些与消费相关?

分析师:李超/费瑾来源:浙商证券宏观研究团队核心观点本文按照消费主体进行分类,分别探讨哪些财政资金会对居民和政府消费带来影响。居民消费方面,建议关注税收政策(个人所得税改革、汽车购置税减免),转移支付和消费券发放;政府消费方面,可近似对应到财政科目中的全国公共财政收入,近几年政府消费中的社会保障和就业、...

...税收优惠法治体系化路径探析——基于财税政策文献的计量分析方法

其次，对于由此产生的员工岗位减少带来的就业影响、员工培训费用等应当参照适用个人所得税退税、加计扣除等政策工具，降低个人的再就业经济负担，保障就业者的利益；最后，完善社会保障体系，为受自动化影响的就业者提供必要的支持，如失业救济、养老金保障以及健康保险等。值得强调的是，鉴于机器人时代的产业发展速度快且...

关于个人所得税、房地产税,财政部刚刚这样回应!

2、实施个人所得税改革,提高“起征点”,增加专项附加扣除;3、加大对中小微企业的支持力度,对企业新购入的500万元以下的设备和器具当年一次性在税前扣除;4、进一步清理规范政府性基金、行政事业性收费和经营服务性收费。个人所得税将如何改革?史耀斌在回答时指出:这次个人所得税改革至少有两大内涵值得我们关注:...

以发展新质生产力应对三重转型

“促新生”方面,在提出“完善生育支持政策体系和激励机制,推动建设生育友好型社会”的总体目标的同时,也提出了一系列减少养育成本的具体措施,如“完善生育休假制度,建立生育补贴制度,提高基本生育和儿童医疗公共服务水平,加大个人所得税抵扣力度”和“加强普惠育幼服务体系建设”等。“稳养老”方面,在提出“积极应对人口...