应交增值税到底要不要月末结转?

借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款已预缴的税款应在该科目反映,期末因这预交的税款可以用来留抵,所以,期末多交的部分可通过“转出多交的增值税”科目进行账务处理。4.转出未交增值税核算企业月末转出应缴未缴的增值税。月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额...

V观财报|和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

未对公司确定递延所得税资产的基础高于评估机构预测分析报告确定的未来应纳税所得额限额合理性进行充分分析说明。10.应付职工薪酬一是不同底稿之间应付职工薪酬计提金额不一致。二是未对部分公司应付职工薪酬期后付款情况进行核查。11.应交税费一是未对部分公司本期增值税税额、所得税费用等进行测算。二是未获取...

关于对和信会计师事务所(特殊普通合伙)采取出具警示函措施的决定

上述行为不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》第十条的相关规定。6.递延所得税资产、应交税费、所得税费用一是未获取个别公司盈利预测,未充分分析相关公司在近两年连续亏损的情况下能否产生足够的未来应纳税所得额。二是未考虑审计调整、非公益性对外捐赠事项对所得税费用的影响。上述行为不符...

关于对陈慧、张良玉采取出具警示函措施的决定

上述行为不符合《中国注册会计师审计准则第1301号——审计证据》第十条的相关规定。(六)递延所得税资产、应交税费、所得税费用一是未获取个别公司盈利预测,未充分分析相关公司在近两年连续亏损的情况下能否产生足够的未来应纳税所得额。二是未考虑审计调整、非公益性对外捐赠事项对所得税费用的影响。上述行为不...

年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?

其实在传统手工帐下“应交税费——应交增值税”下的专栏明细在手工多栏式账页记账时,每月余额逐月累计,年末余额即为本年实际发生额。下年过账时,在新的账本上上年的专栏年末余额不会再结转到新的账本上,我们只会把应交增值税二级科目余额结转,那么新的一年专栏明细又从零开始重新登记。

应交增值税到底要不要月末结转?财政部明确了!

月末企业“应交税费——应交增值税”明细账出现贷方余额时,根据余额借记本科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目(www.e993.com)2024年11月24日。借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税下个月申报缴纳税款后借:应交税费——未交增值税

和信会计师事务所被警示,涉龙泉股份、长江健康年报审计

未对公司确定递延所得税资产的基础高于评估机构预测分析报告确定的未来应纳税所得额限额合理性进行充分分析说明。10.应付职工薪酬一是不同底稿之间应付职工薪酬计提金额不一致。二是未对部分公司应付职工薪酬期后付款情况进行核查。11.应交税费一是未对部分公司本期增值税税额、所得税费用等进行测算。二是未获取...

详解“应交税费——应交增值税”明细账

一般纳税人“应交税费——应交增值税”明细账设置(一)在“借方”反映的明细账1、进项税额三级科目“进项税额”核算的内容是企业购入货物或接受劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。对于企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝色登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。

“应交税费—待转销项税额”科目该怎么使用?7个重点总结!

借:应收账款20000贷:其他业务收入19048应交税费——待转销项税额952待转销项税额=20000÷(1+5%)×5%=952元6月30日收到款项时,增值税纳税义务发生:借:应交税费——待转销项税额5712贷:应交税费——简易计税5712缴纳税款:借:应交税费——简易计税5712...

应交税费有关会计分录大全!会计人200%用得到~

1、应交税费——应交增值税(详见后)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。