公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!

2.2.4.6基金转换费会计分录基金转换对产生的赎回费有两种会计处理一种为直接确认费用不扣减新申购基金成本,一种为确认费用并扣减新基金成本,其会计分录分别为:赎回费用小结:计入基金资产的部分,行业内有两种处理方式:方式一:计入基金总资产;方式二:按类别计算,即A类的赎回费收入归入A类收入,C类的赎回费收入...

【会计分录大全】负债类业务分录

借:银行存款投资收益交易费用贷:交易性金融负债——成本5.交易性金融负债的公允价值变动借:公允价值变动损益贷:交易性金融负债——公允价值变动或做相反分录6.交易性金融负债期末计提利息借:财务费用贷:应付利息7.交易性金融负债到期时借:交易性金融负债——成本——公允价值变动或贷记...

摊余成本系列之应付债券

负债成份分摊的交易费用=交易费用×负债成分的公允价值/(负债成份的公允价值+权益成份的公允价值)权益成份分摊的交易费用=交易费用×权益成分的公允价值/(负债成份的公允价值+权益成份的公允价值)借:银行存款(发行价格-交易费用)应付债券——可转换公司债券(利息调整)(倒挤)贷:应付债券——可转换公司债券(面值)...

泛海控股股份有限公司关于深圳证券交易所2021年年报问询函回复的...

一、永拓会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“永拓所”或“你公司会计师事务所”)对你公司2021年度财务报告出具了带与持续经营相关的重大不确定性段落的保留意见审计报告,形成保留意见的基础包括持续经营能力存在重大不确定性、无法判断诉讼及潜在诉讼事项可能导致的损失金额,其中,你公司子公司中国民生信托有限公司(以下...

关于印发《工业企业会计制度》的通知

(一)会计科目表(二)会计科目使用说明三、会计报表(一)会计报表种类和格式(二)会计报表编制说明附录:主要会计事项分录举例一、总说明(一)为了贯彻执行《企业会计准则》,规范工业企业的会计核算,特制定本制度。(二)本制度适用于设在中华人民共和国境内的所有工业企业。

财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度

明细科目的设置,除本制度已有规定者外,在不违反统一会计核算要求的前提下,公司可以根据需要,自行规定(www.e993.com)2024年11月24日。(三)公司在填制会计凭证、登记账簿时,应填制会计科目的名称,或者同时填列会计科目的名称和编号,不应只填编号,不填科目名称。五、公司应按以下规定编制和提供财务会计报告:(一)公司应当按照本制度的规定,编制...

2010注册会计师专业阶段《会计》试题及参考答案

1.下列各项关于甲公司上述交易或事项发生的交易费用会计处理的表述中,正确的是()。A.发行公司债券时支付的手续费直接计入当期损益B.购买丁公司债券时支付的手续费直接计入当期损益C.购买乙公司股权时发生的交易费用直接计入当期损益D.为购买丙公司股权发行普通股时支付的佣金及手续费直接计入当期损益...

证券投资基金会计核算业务指引-2012.11.16

三、存出保证金,借记本科目,贷记“银行存款”等科目;减少或收回保证金时做相反的会计分录。对于权证存出保证金等生息资产,逐日计提利息,借记“应收利息”科目,贷记“利息收入(存款利息收入)”科目;实际结息时,借记“银行存款”或本科目,贷记“应收利息”科目。

2005年第17-18号 中国人民银行文告(总第207-208号)

收款行与付款行的手续费分润标准由中国人民银行另行规定。第二十八条中国人民银行可以根据业务管理和风险防范的需要,对小额支付系统办理的贷记支付业务金额上限进行设定和调整。第二十九条中国人民银行统一确定普通借记支付业务和定期借记支付业务的借记回执信息返回基准时间。第三十条收款行发起普通借记支付业务或定期借记...

国有建设单位会计制度

1上列会计科目,建设单位没有业务事项的,可以不设。2建设单位可以根据实际需要,增删下列会计科目:(1)个别大型自营建设单位,可以增设“221工程施工”、“223施工管理费”、“225待摊费用”、“215低值易耗品”、“216周转材料”、“217临时设施”等有关科目,并将“库存材料”科目按照主要材料、结构件、其他材...