内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部五大原则:全面性、重要性、制衡性、适应性、成本效益。1.全面性原则:主要是两个视角:纵向:从决策、管理到执行,从执行到监督,都要涉及;横向:企业所属的分子机构,以及相关业务,都要覆盖。中规中矩的原则,这种原则放在任何一项规定中都适用,哪怕是找女朋友,也可参照全面性原则。既要钱给够,感情也要...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。4、价值优化企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值...

大功率电机驱动器应用的系统设计注意事项

下面这个原则有助于确定用于栅极电阻器的理想电阻:电阻越小,压摆率越高,电流越大;电阻越大,压摆率越低,电流越小。3.1.2.2智能栅极驱动和内部控制的栅极灌电流和拉电流图3-3.灌电流和拉电流受控(例如智能栅极驱动)时的栅极电阻器占位符几个TI栅极驱动器包含被称为智能栅极驱动的技术,用于控制传送到FET的...

国药股份: 600511_国药股份_2023年_内部控制评价报告

????自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。√是??□否√是??□否三.??内部控制评价工作情况(一).??????????内部控制评价范围??????????公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。控股北京...

鸿远电子: 鸿远电子2023年内部控制评价报告

(一).??????内部控制评价范围??????????公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。元六鸿远电子科技股份有限公司;??????(2)北京元陆鸿远电子技术有限公司;????(3)元六鸿远(苏州)电子科技有限公司;????(4)元六鸿远(成都)电子科技有限公司;??...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

贸易业务真实性方面主要以货物控制权为原则(www.e993.com)2024年11月23日。控制货权的表现包括:仓库保管的三方协议是否真实、仓单法律要素是否齐全,以及货物进出量与仓库容量是否相符;检查对货权的合同约定,从货物运输,仓储库存,交货条件等方面判断是否掌握货权;以及检查仓单、质检单、提货单及相关的凭证资料,确认有无实物流转记录。本条规定对监管...

以华为为例,一文详解公司内部审计的原则、制度

内部审计是华为的第三层防线,对风险和管控结果进行独立评估和冷威慑。01基于关爱原则实施监管任正非认为,监管体系应该基于四个原则:①要有一个基本假设,华为的绝大多数人,绝大多数事是好的,个别违规的事情,并不是动机上引起的,更多是无知或无意引起的,只有少数人在主观动机上有违规的想法。基于这个原则,要...

资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对(收入确认、货币资金...

2.深入了解内部控制注册会计师在充分了解被审计单位内部环境、风险评估和内部监督的基础上,应进一步了解与存货相关的信息系统及具体控制活动,识别存货项目可能面临运用信息技术导致的风险,联系存货资产在计价、计量及状态三方面的主要特征,评价具体控制活动的设计和执行情况,易于制造舞弊机会的环节,用于识别和评估与存货相关...

集团财务集中管理,如何确保资金高效运作?

(1)确立管理目标:首先,需要明确资金集中管理的目标,如提高资金使用效率、降低资金成本、增强集团财务控制力、优化资源配置等。(2)制定管理原则:基于集团战略和业务特点,制定资金集中管理的基本原则,如集中管理、统一调度、风险可控、效益优先等。2、设计组织架构和职责分工...

财政部:关于印发《会计信息化工作规范》 的通知(全文及答记者问)

第十八条单位应当遵循内部控制规范体系要求,运用技术手段加强对会计信息系统规划、设计、开发、运行、维护全过程的控制,并将控制流程和控制规则嵌入会计信息系统,实现对违反控制要求情况的自动防范和监控预警。第十九条单位建设与会计信息系统相关的业务系统,应当安排负责会计信息化工作的专门机构或者岗位参与,充分考虑会计信...