内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范围又无比宽广,屁股上的屎,哦,不,嘴角上的污渍遗留的太多!不得...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。4、价值优化企业管理关注价值链,内控流程也必然围绕价值管理进行设计。公司主要包括战略、市场、研发、生产管理等基本价值...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

走单等贸易业务;⑥不准开展无商业实质的循环贸易;⑦不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务;⑧不准开展风险较高的非标仓单交易;⑨不准违反会计准则规定确认代理贸易收入;⑩不准在内控机制缺乏的

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

工期进度、施工质量、安全管理等方面的问题屡见不鲜;三是工程资金管理存在隐患,款项支付把关不严,审计监督任重道远;四是权责划分存在漏洞,权力监督制约不到位,关键岗位廉洁风险发生率居高不下;五是内部控制制度执行不力,参建单位管理薄弱,学校面临一定法律风险。

中国核电: 中国核电2024年度向特定对象发行A股股票预案

??????四、本次发行完成后,公司是否存在资金、资产被控股股东、实际控制人及其关联??????人占用的情形,或上市公司为控股股东、实际控制人及其关联人提供担保的情形??.??43??????五、上市公司负债结构是否合理,是否存在通过本次发行大量增加负债(包括或有...

广东鸿铭智能股份有限公司关于对 深圳证券交易所年报问询函回复的...

①从传统包装设备来看,国内包装机械企业数量众多,但多为中小型企业,集中度较低,这些企业技术水平参差不齐,产品同质化严重(www.e993.com)2024年11月23日。包装专用设备产量2023年度为733,525.00台,2022年度为960,403.00台,2023年度产量较2022年度下降23.62%。受下游客户固定资产投资谨慎、需求不足的影响,包装机械行业内部竞争加剧。

江苏华西村股份有限公司

内容详见《2023年度内部控制评价报告》(公告编号:2024-010),刊登于同日巨潮资讯网(httpcninfo)。5、审议通过《关于前期会计差错更正的议案》;并发表审核意见如下:公司本次前期会计差错更正事项符合相关文件的规定,审议及表决符合相关法律法规的要求,不存在损害公司及全体股东利益的情形,同意本次前期会...

江苏丰山集团股份有限公司关于未来三年(2024年-2026年)股东分红...

3、公司因特殊情况而不进行现金分红时,公司需对此向董事会提交详细的情况说明,包括未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划,并由独立董事对利润分配预案发表独立意见并公开披露;董事会审议通过后提交股东大会通过现场及网络投票的方式审议批准。

有研新材料股份有限公司 2023年度日常关联交易情况和预计 2024...

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否三.内部控制评价工作情况(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括:有研新材料股份有限公司、有研亿金新材料有限公...

斯达半导体股份有限公司 关于2023年度利润分配 及资本公积转增...

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致√是□否三.内部控制评价工作情况(一).内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。1.纳入评价范围的主要单位包括:斯达半导体股份有限公司及其子公司上海道之科技有...