小规模红字发票申报原则:哪里来回哪里去
总之,都是遵循了,红字发票哪里来的回哪里去的原则。红字发票的思路其实就是这样,小编也觉得这是一个符合原理的思路,你交过税自然可以冲减并退税,你都没交过税,你自然不能冲减并退税。如果这里红冲的不是专票,是红冲普通发票呢?普通发票1%可能之前交过税,也可能没交过税(不超过30万时候)那么,当月又该如何...
年底了,客户不付款,我先把发票红冲了...
首先,在会计处理上,如果客户不付款,能否收回发票冲减会计收入的关键是,是否达到了会计收入的确认条件。如果该业务已经达到了收入确认条件,即使收不回来款也不能冲减收入,只能确认信用减值损失。也就是如果你达到收入确认条件,你不开票你也应该确认收入。其次,在增值税上,能否收回发票作废或者开具红字发票冲减增值税...
平台商家遇到“仅退款”,涉税事项怎么办
笔者认为,开具红字发票的相关程序较为复杂,往往需要购买方配合,否则商家将面临无法作废已开具的发票,或者开具红字发票无法正常冲减销售收入的风险。例如,需要开具纸质红字增值税普通发票的,应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。使用“数电票”的试点纳税人,需要根据受票方是否已进行用途确认或入账确认,以...
西宁市大通县税务局“小马识途·兵兵工作室”坚持把创新服务举措...
首先启动“疑难杂症找兵兵”工作机制,由相关工作人员将需要作废的正数发票修改为正数作废发票,解决纳税人2023年11月多申报收入的问题;其次,由综合会诊中心工作人员将撤销纳税人开具的红字发票信息表状态的问题移交托底促办中心,启动“办不了办不好办不成找兵兵”工作机制,由托底促办中心工作人员上报运维请求省税务局数...
平台商家遇到“仅退款”,如何处理涉税事项|购买方|国家税务总局|...
笔者认为,开具红字发票的相关程序较为复杂,往往需要购买方配合,否则商家将面临无法作废已开具的发票,或者开具红字发票无法正常冲减销售收入的风险。例如,需要开具纸质红字增值税普通发票的,应收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。使用“数电票”的试点纳税人,需要根据受票方是否已进行用途确认或入账确认,以...
3月征期纳税申报及后续红字发票开具事项,一起了解下!
因此,由于购销双方沟通等原因,应当开具对应红字发票而在2月份未及时开具的,可以先适用免征增值税政策(www.e993.com)2024年9月1日。在3月征期办理2月属期增值税纳税申报时,可在《增值税纳税申报表附列资料(一)》征税项目“未开具发票”相关栏次,填报冲减1月增值税专用发票对应的销售额和销项税额(填为负数),在增值税纳税申报表免税栏次和《...
【涨知识】销售退回,涉税处理怎么办?买家卖家不用愁
这个要根据不同的发票种类和退货时间来分情况看的,下面我来详细给你讲一讲吧~01纸质普通发票开具增值税普通发票后,如发生销货退回、开票有误等情形需开红字发票的,必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。02纸质专用发票情形一:一般纳税人在开具专用发票当月,发生销货退回、开票有误等情形,...
【实用】新年购物季来袭!网络购物遇到发票问题怎么办?
由于电子发票是不可以作废的,只能“红冲”处理。所以,发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减,电子发票开具红字发票,无需退回增值税电子普通发票。因此,发现发票抬头开错了,要及时与商家取得联系,在开具红字电子发票后,再开具正确抬头的电子发票。
4步就搞定红字发票开具的难题,会计一定收藏!
纳税人需要开具红字增值税普通发票的,销售方必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明,通过开票系统开具对应红字发票。提示:可以在所对应的蓝字发票金额范围内开具多份红字发票。电子发票系统不支持作废操作,发生退货、电子发票开具有误等情况,开票人应通过开具红字发票进行冲减。电子发票开具红字发票,需要与...
疑问:红冲发票到底怎么处理?
1、增值税专用发票红冲时,需要开具《红字信息表》。如果是增值税普通发票、增值税电子普通发票,机动车销售统一发票不用开具《红字信息表》,可以在开票系统中直接开具红字发票。纳税人可以通过金税盘或税控盘两种开票系统进行申请操作,三步骤就可以完成红字发票的开具:红字信息表填开、接收校验通过信息表、销售方开具红字...