长信全球债券(QDII)人民币(004998)

8、外汇投资策略本基金还可以通过境外外汇远期合约进行长仓或短仓交易,对冲汇率风险并力争获取外汇投资回报。此外,在严格控制风险的前提下,本基金将适度参与证券借贷交易、回购交易等投资,以增加收益。风险收益特征本基金为债券型基金,属于证券投资基金中的较低风险品种,其预期风险与收益高于货币市场基金,低于混合型...

三种常用人民币外汇衍生品的财务处理及相关案例

企业经常项下和资本与金融项下的外汇收支均可向银行申请办理远期结售汇,进口企业可通过远期售汇提前锁定购汇成本;出口企业可通过远期结汇提前锁定出口收益。三案例20X2年8月1日,ABC公司与D银行签订远期结售汇合同,约定ABC公司在20X3年8月1日,按约定汇率7.20向银行卖出100万美元。到期时,企业支付银行100万美元,银...

标准债券远期期现套利交易的实证研究

依据标准债券远期合约的定义,合约的到期交割价为一篮子可交割券在最后交易日的平均中债到期收益率,由此可根据一篮子可交割券的远期价值得出合约的理论到期交割价,再根据资金成本的假设即可反推出合约的当前理论价格。三期现套利实证研究在标准债券远期的实际交易中,由于现实种种因素的干扰,例如资产流动性的限制、交...

2021年6月【中国外汇】浅析企业外汇套期保值中的风险敞口及会计处理

企业为管理预期销售给子公司交易带来的外汇风险,在2021年5月签署了6个月期人民币兑美元远期外汇合约作为套期工具,以锁定该笔销售的外汇风险。因此,按照上文所述处理方式,签署衍生品合同确立现金流量套期关系后,套期工具公允价值变动的有效部分先递延在其他综合收益,待母公司销售给子公司形成应收/应付账款后,再将相关的...

STARTRADER:货币对冲策略:保护投资的有效手段

以购买外汇远期合约为例,假设你作为中国投资者计划在未来一年内将资金从美元转换成人民币,但你担心美元未来可能贬值。这时,你可以通过签订外汇远期合约,锁定一个未来的汇率,无论未来汇率如何变动,到了合约到期日你都可以按照约定的汇率完成交易,从而避免汇率风险。

奥鹏-南开24秋《国际金融》在线作业|期权|债券|货币|外汇交易|月...

3.一证券的现货价格为100美元,市场无风险利率为3%,远期合约于两年后到期,且该证券到期前不支付任何红利,则该证券的远期价格为()A.103B.106.2C.106D.103.64.一份看跌期权,其交割价格为90,其市场上的交易价格为80,则其内在价值为()A.10

2024年4月自考金融理论与实务试题及答案

7.金融工具的发行者不能或不愿履行按期偿还本金,支付利息的约定,从而给金融工具的持有者带来损失的可能性,这种风险被称为8.“金边债券”指的是9.同业拆借利率是10.大额可转让定期存单市场首创于11.金融衍生工具市场的主要功能不包括12.只允许期权持有者在期权到期日行权的期权合约是...

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对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易,企业应当按照上述规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。公司对租赁业务确认的使用权资产和租赁负债,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的...

汇添富纳斯达克生物科技交易型开放式指数证券投资基金发起式联接...

值的90%,每个交易日日终在扣除境内金融衍生品合约需缴纳的交易保证金后,现金或到期日在一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的5%,其中现金不包括结算备付金、存出保证金和应收申购款等。如法律法规或监管机构变更投资品种的投资比例限制,基金管理人在履行...

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在符合《单位信托守则》第7章的一般投资范围要求情况下,部分资产可投资掉期、期货及可交割与不可交割远期货币合约用于有效的组合管理和进行货币及汇率对冲。(5)本基金的资产规模和投资方向i.截至本招募说明书公布之日,本基金的资产规模均不低于2亿元人民币。ii.虽然根据基金说明书“投资策略”披露,本...