宝钛股份(600456)2024年中报简析:营收净利润同比双双增长,公司...

资产处置收益变动幅度为73517.42%,原因:报告期公司处置资产收益增加。营业外收入变动幅度为1042.08%,原因:报告期公司资产报废处置收益。营业外支出变动幅度为55.65%,原因:报告期控股子公司宝钛精锻资产报废处置损失。所得税费用变动幅度为58.07%,原因:报告期公司纳税调整后的应纳税所得额增加。证券之星价投圈财报分...

苏州和林微纳科技股份有限公司关于2022年年度报告的事后审核问询...

公司报告期末未经抵销的递延所得税资产主要由未弥补亏损、递延收益构成,金额分别为1,353.80万元、188.70万元,占比分别为81.53%、11.37%,合计92.90%。对于出现的未弥补亏损,公司评估其未来可以产生的应纳税所得额,以未来可抵扣的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产;公司按照资产、负债的账面价值与其计税基础...

南京栖霞建设股份有限公司2006年年度报告

(四)按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益:单位:元币种:人民币报告期利润净资产收益率(%)每股收益全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均主营业务利润32.4349.541.1421.267营业利润25.3538.720.8920.990净利润15.9624.370.5620.623...

所得税法与会计准则40个差异解析及纳税调整处理

案例分析5八、确认为递延收益的政府补助案例分析6特殊情况:政策性拆迁补助收益税会差异九、不征税收入十、免税收入十一、减计收入十二、减、免税项目所得案例分析7十三、抵扣应纳税所得额第三部分:扣除类税会差异(19个)的具体解析一、视同销售成本(一)非货币性资产交换视同销售...

收入类纳税调整项目填报详解

填报纳税人收到的税收规定的不征税收入、免税收入以外的其他政府补助,会计上计入递延收益,税法上应计入企业所得税应纳税所得额,由此产生的差异应进行纳税调整的数据。目前,很多企业会收到当地政府的财政补贴,例如技术创新补贴等,企业依据会计准则在递延收益科目核算,按税法规定,这些补贴不属于不征税或免税收入,因而需要...

实务| 30个企业所得税疑难案例解析|企业所得税法|纳税|增值税|...

问题:这笔利息收入在所得税汇算时能否做调减处理?政策依据:《企业所得税法实施条例》第十八条规定,利息收入,按照合同约定的债务人应付利息的日期确认收入的实现(www.e993.com)2024年11月23日。事务所意见:对于此类运用盈余管理手段虚增利润的情况,根据相关借贷合同或协议判定,如果按照税法口径未达到收入确认条件,可以进行纳税调减处理;经判定已...

2019年可以报销2018年发票吗?刚刚!官方回复了!

问题摘自天津市税务局2018年度汇算清缴在线问题解答!8、2019年可以报销2018年发票吗?官方根据企业所得税法规定,企业应纳税所得额的计算,以权责发生制为原则,属于当期的收入和费用,不论款项是否收付,均作为当期的收入和费用;不属于当期的收入费用,即使款项已经在当期收付,均不作为当期的收入和费用。企业当期...

(上接A29版)_焦点透视_新浪财经_新浪网

B、应收账款,其他应收款:评估人员通过查阅账簿、报表,在进行经济内容和账龄分析的基础上,对大额款项进行了函证,并了解其发生时间、欠款形成原因及单位清欠情况、欠债人资金、信用、经营管理状况,具体分析后对各项应收款收回的可能性进行判断,采用个别认定与账龄分析法相结合,综合分析应收款项的可收回金额确定应收款项的评...

浅议科目余额表对税收征管的作用

在银行或者其他金融机构开立基本存款账户和其他存款账户,并将其全部账号向税务机关报告。”通过科目余额表银行存款的末级科目可以轻松的确定该纳税人银行账户的数量,促进纳税人的税法遵从度;同时可以了解到企业每个账户的资金流动金额大小,并参照现金流量表进行税收分析,又可以为税务机关查封企业账户等税收保全工作提供便利...

政府补助,计入其他收益还是计入营业外收入?

应税收入处理:设备折旧允许扣除,不做纳税调整不征税收入处理:设备折旧不允许扣除,各月研发支出中3.75万元(注:只能是补助收入450万对应的折旧3.75万,不是4万!)在申报时须通过《资产折旧、摊销及纳税调整表》做纳税调增处理。4、2021年12月30日出售设备,同时转销递延收益余额(假设不考虑增值税)...