个税改革新声:起征点上调与税率优化的经济效应探析

在近日于北京举办的2024清华五道口首席经济学家论坛上,中国人民银行调查统计司原司长盛松成的一席话,引发了社会各界对个人所得税制度改革的广泛讨论。他提议将个税起征点提高至8000元/月,并调降中低收入人群的税率,这一建议不仅关乎亿万家庭的切身利益,更对宏观经济的稳定与发展具有深远影响。盛松成指出,将个税起征...

当前中美税制有何不同、宏观税负孰高孰低?如何在保障财政可持续...

美国联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以销售税和个人所得税为主,而地方政府以房产税为主。中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及...

罗志恒:中美税制及税负比较(2024)

美国联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以销售税和个人所得税为主,而地方政府以房产税为主。中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及...

当前中美税制有何不同、宏观税负孰高孰低? 如何在保障财政可持续...

美国联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以销售税和个人所得税为主,而地方政府以房产税为主。中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及...

【中国银河总量之声】初窥2025:以确定性拥抱不确定性

财政部表示“十四五”时期将进一步完善个人所得税制度,适时推进个人所得税改革修法。2025年是“十四五”时期收官之年,因此有望进一步推行个税改革。2024年三中全会审议通过的《中共中央关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》也将完善个人所得税制度提上日程。从历次提高个税起征点的时间点来看,提高个税免征...

个人所得税改革需要考虑企业的反应︱公共经济与管理

个人所得税(下称“个税”)作为调节收入分配和促进消费的重要工具,一直是政策制定者关注的焦点(www.e993.com)2024年11月24日。二十届三中全会《决定》指出,要完善综合和分类相结合的个税制度,不仅强调要完善个税等制度的再分配调节机制,也突出要通过加大个税抵扣力度等方式健全人口发展支持和服务体系。

个人所得税改革可以考虑由“调高”转向“提低”

长期内不再以提高免征额作为个人所得税改革重点。现有研究已经证实,随着免征额的提高,个人所得税的收入再分配效应呈先上升后下降的倒U形分布。即在免征额低于某一个值时,提高免征额才能够增强个人所得税的收入再分配效应,而当免征额大于这一取值时,提高免征额只能降低个人所得税的收入再分配效应。我国的免征额水...

如何扩大收入再分配调节效应?专家热议个税和社保支出改革

岳希明在论坛上表示,政府对收入再分配有两个主要手段,即个人所得税(下称“个税”)和社会保障支出,后者也属于政府转移支付。大家忽略的是,再分配效应中,80%以上都是来自社会保障支出,个税收入分配效应非常有限。这主要是由于社保支出或转移支付累进性远高于个税,即社保支出向低收入人群倾斜程度远大于个税收入向高收入...

关于个人所得税、房地产税,财政部刚刚这样回应!

个人所得税将如何改革?史耀斌在回答时指出:这次个人所得税改革至少有两大内涵值得我们关注:1、提高起征点,我们会根据居民的基本生活消费水平的变化来确定,并且提出一个提高起征点的建议,一个政策性的建议。2、增加专项扣除,这是前所未有的,而且总理报告里提出首先选择的重点就是子女教育、大病医疗,老百姓最急...

三中全会财税体制改革的三条主线和逻辑

特别是深入推进个人所得税改革对健全直接税体系有直接推动作用。当前的个人所得税尚未实现劳动性所得统一征税。一是个体工商户、个人独资企业、合伙企业的个人合伙人等取得的经营所得也具有劳动性所得的性质,尚未纳入综合所得,而是适用单独的税率,存在税率差异,导致部分避税行为;二是目前的综合所得中,工资薪金所得中...