税收优惠政策增添改革活力

“本次个人所得税改革优化了税率结构,大幅拉开了中低档税率级距,改革红利更多地惠及中低收入人群。”税务总局所得税司司长罗天舒说,10月份领取工资薪金所得在2万元以下的纳税人,减税幅度都超过50%,占改革前纳税人总数的96.1%,减税金额达224亿元,占当月总减税规模的70.9%。“双创”税收优惠为企业添动力今年以来,...

当前中美税制有何不同、宏观税负孰高孰低? 如何在保障财政可持续...

美国联邦政府以个人所得税和社保税为主,州政府以销售税和个人所得税为主,而地方政府以房产税为主。中国侧重向企业征税,税制结构以增值税、企业所得税和消费税为主。2023年,中国八成左右的税收都是以企业为征税对象,包括增值税(39.0%)、企业所得税(22.7%)、消费税(9.5%)等。由于个人所得税覆盖的人群较少以及...

个税改革新声:起征点上调与税率优化的经济效应探析

个税改革新声:起征点上调与税率优化的经济效应探析在近日于北京举办的2024清华五道口首席经济学家论坛上,中国人民银行调查统计司原司长盛松成的一席话,引发了社会各界对个人所得税制度改革的广泛讨论。他提议将个税起征点提高至8000元/月,并调降中低收入人群的税率,这一建议不仅关乎亿万家庭的切身利益,更对宏观经济...

个人所得税改革需要考虑企业的反应︱公共经济与管理

第一,当前综合所得以劳动收入为主,可以进一步降低综合所得的平均税率,充分发挥个税的促消费和稳就业功能。已有研究表明,不仅下调综合所得的平均税率能显著促进消费水平提升,而且有助于降低企业劳动力成本,促进职工就业。基于此,可以考虑对个税综合所得减除费用标准进行结构性调整、提高专项附加扣除标准,降低综合所得平均...

个人所得税改革可以考虑由“调高”转向“提低”

个人所得税是调节收入分配的重要政策工具,其收入再分配效应一直是学界关注的热点。一般认为我国个人所得税的累进性较强,但由于平均税率较低,其发挥的收入再分配效应有限。部分文献更是指出,与发达国家相比,我国个人所得税的收入再分配效应非常有限。而且现有文献的研究证实,我国近几年来的税制改革进一步弱化了个人所得...

如何扩大收入再分配调节效应?专家热议个税和社保支出改革

岳希明在论坛上表示,政府对收入再分配有两个主要手段,即个人所得税(下称“个税”)和社会保障支出,后者也属于政府转移支付(www.e993.com)2024年11月24日。大家忽略的是,再分配效应中,80%以上都是来自社会保障支出,个税收入分配效应非常有限。这主要是由于社保支出或转移支付累进性远高于个税,即社保支出向低收入人群倾斜程度远大于个税收入向高收入...

管皓|机器人时代的产业税收优惠法治体系化路径探析——基于财税...

其次，对于由此产生的员工岗位减少带来的就业影响、员工培训费用等应当参照适用个人所得税退税、加计扣除等政策工具，降低个人的再就业经济负担，保障就业者的利益；最后，完善社会保障体系，为受自动化影响的就业者提供必要的支持，如失业救济、养老金保障以及健康保险等。值得强调的是，鉴于机器人时代的产业发展速度快且...

关于个人所得税、房地产税,财政部刚刚这样回应!

2、实施个人所得税改革,提高“起征点”,增加专项附加扣除;3、加大对中小微企业的支持力度,对企业新购入的500万元以下的设备和器具当年一次性在税前扣除;4、进一步清理规范政府性基金、行政事业性收费和经营服务性收费。个人所得税将如何改革?史耀斌在回答时指出:这次个人所得税改革至少有两大内涵值得我们关注:...

新一轮财税体制改革:任务、脉络与共识——深化改革学习系列一...

税制改革,对应二十大“优化税制结构”,或包括3大改革任务:“推动消费税改革”、“完善增值税”、“完善个人所得税”。财政体制改革,对应二十大“完善财政转移支付体系”,或包括4大改革任务:央地支出(事权、支出责任)划分、央地收入(财力、财权)划分、转移支付、省以下财政体制。

新一轮财税体制改革:任务、脉络与共识——深化改革学习系列一...

税制改革,对应二十大“优化税制结构”,或包括3大改革任务:“推动消费税改革”、“完善增值税”、“完善个人所得税”。财政体制改革,对应二十大“完善财政转移支付体系”,或包括4大改革任务:央地支出(事权、支出责任)划分、央地收入(财力、财权)划分、转移支付、省以下财政体制。