纳税申报表填报说明:容易忽视的“角落”

记者梳理发现,填写说明已经成为纳税申报表的“标配”——《财产和行为税纳税申报表》填表说明、《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》填写说明、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明等,虽然名称不同,但其主要内容都是介绍申报表的适用范围、涉及的重要概念和申报表填写规范等。中瑞税务师事务所集团...

纳税申报表填写说明:不能忽视的“角落”

记者梳理发现,填写说明已经成为纳税申报表的“标配”——《财产和行为税纳税申报表》填表说明、《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》填写说明、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明等,虽然名称不同,但其主要内容都是介绍申报表的适用范围、涉及的重要概念和申报表填写规范等。中瑞税务师事务所集团...

企业所得税汇算清缴进行时,4个案例教你填报,值得一看

1.从业人数，包括与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数。2.非法人的分支机构不能享受小微企业优惠政策。案例1某公司符合小型微利条件，2023年度申报应纳税所得额为280万元，2023年度需缴纳多少企业所得税?2023年度企业所得税汇算清缴应纳税额=100x5%+180x5%=5+9=14万2023年度汇算清缴减免企业...

【关注】一文了解企业投入基础研究所得税优惠政策及申报要点

填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》之《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)有关行次,即第30行“(五)其他”和第30.1行“1.企业投入基础研究支出加计扣除”。(二)关于非营利性科研机构、高等学校接收企业、个人和其他组织机构基础研究资金收入免征企业所得税·预缴申报时在《...

【涨知识】科技型中小企业所得税汇算清缴填报小贴士

“210科技型中小企业”:纳税人根据申报所属期年度和申报所属期下一年度取得的科技型中小企业入库登记编号情况,填报本项目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如,纳税人在进行2023年度企业所得税汇算清缴纳税申报时,“210-1(申报所属期年度)入库编号”首先应当填列“2023年(申报所属期年度)入库编号...

《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》如何填?

您好,纳税人向境外母公司分配股息红利,需要为其代扣代缴企业所得税,需填报《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》(www.e993.com)2024年12月19日。今天,申税小微为大家梳理了报表填写过程中需要特别注意的事项,快来了解吧~中华人民共和国扣缴企业所得税报告表本表分为三部分:

【实用】企业所得税预缴申报需要注意哪些内容?

纳税人需要完成上年度汇算清缴申报后,预缴申报时才可以弥补以前年度亏损,且系统将自动计算和填写第9行“减:弥补以前年度亏损”栏次信息。政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是新的税率表及税前扣除标准!

主要是指企业所得税小微企业需满足以下条件:指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元;从业人数不超过300人;资产总额不超过5000万元等三个条件的企业满足条件的小型微利企业;现在总的来说,不需区分100万和100万-300万两个区间享受优惠了,直接统一记住年应纳税所得额300万以内的部...

【实用】《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》如何填?

您好,纳税人向境外母公司分配股息红利,需要为其代扣代缴企业所得税,需填报《中华人民共和国扣缴企业所得税报告表》。今天,申税小微为大家梳理了报表填写过程中需要特别注意的事项,快来了解吧~中华人民共和国扣缴企业所得税报告表本表分为三部分:基本信息法定源泉扣缴和自行申报情况填报信息主管税务机关指定扣缴情...

新版电子税务局,出现申报比对了!

企业应该填写的申报表是这样的:按理说没有任何问题。但是提交申报的时候,减免税明细表始终无法通过比对。系统提示是,减免税明细表本期发生额小于开票的不含税金额的2%。开票的不含税金额的2%等于2018.54我们填写的是9.84类似的情况,这个月很多人都收到这种提示!本身小微减免的部分就是不需要填写减征发生额的...