实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

常用的表单有:A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》、A101010《一般企业收入明细表》、A102010《一般企业成本支出明细表》、A105000《纳税调整项目明细表》、A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》等。(二)小型微...

税务总局明确企业所得税年度汇算清缴有关事项

一、对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订，具体如下：对《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）、《免税、减计收入及加计扣除优惠...

【重要通知】国税企业所得税汇算清缴A表可以申报啦!

①核定征收企业直接填写《[001]居民企业所得税年度申报(核定征收)》,可选报《[001]居民企业参股外国企业信息报告表》;②分支机构先填写《A200002企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)》,再打开《A2000012015分支机构企业所得税年度纳税申报表(A类)》点击“数据读取”按钮核对后保存,返回列表页面即...

《所得减免优惠明细表》(A107020)有啥新变化?

节能节水项目企业所得税优惠目录(2021年版)》规定,调整“线宽小于130纳米(含)的集成电路生产项目”“线宽小于65纳米(含)或投资额超过150亿元的集成电路生产项目”“符合条件的环境保护、节能节水项目”的明细优惠事项,供纳税人精准填报适用的优惠项目。

【汇算清缴】7、5、2:三组数据看懂企业所得税年报新变化

三是新增了填报“208软件、集成电路企业类型”的政策依据。(财政部税务总局公告2019年第68号)规定集成电路设计和软件产业企业所得税优惠政策继续延续,因此“208”及“209”项目填报的政策依据增加了第68号公告相关内容。(二)纳税调整项目明细表(A105000)有3个行次涉及填报说明或表样修订...

企业所得税年度纳税申报(A类)攻略来啦

A.《期间费用明细表》(A104000)的填报应确保销售费用、管理费用、财务费用的填报金额来源于企业会计报表(www.e993.com)2024年11月24日。B.《期间费用明细表》(A104000)不适用事业单位、民间非营利组织纳税人。C.为切实减轻小型微利企业纳税申报负担,《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018...

企业所得税年度纳税申报表修订!一篇文章了解改哪儿了

一是将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）填报。二是明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）根据《国家发展改革委等五部门关于做好...

盘点!2021年度企业所得税汇缴心得

优惠明细表》(A107012)调整了其他相关费用限额计算规则外,企业所得税年度申报表还有多项变化,具体包括:《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)新增“研发支出辅助账样式”;《所得减免优惠明细表》(A107020)新增《环境保护、节能节水企业所得税优惠目录(2021年版)》的相关项目,供适用新目录的企业填报优惠...

关于《国家税务总局关于企业所得税年度汇算清缴有关事项的公告...

一是将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》(A100000)填报。二是明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。(八)《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》(A107042)...

解读2021年企业所得税年度纳税申报表新变化

2021年度修订版申报表主要变化与对应表单及填报说明1.调整:按优惠税率减半叠加享受减免税优惠部分计算口径《减免所得税优惠明细表》(表A107040)企业从事农林牧渔业项目,国家重点扶持的公共基础设施项目,符合条件的环境保护及节能节水项目,符合条件的技术转让、集成电路生产项目,其他专项优惠等,所得额应按法定税率25...