高沃律师 | 四川省2024年度省瞪羚企业申报备案的通知

3.近三个会计年度的企业所得税年度纳税申报表(全套,应在纳税申报系统上打印),须包含以下内容:封面(加盖企业公章和税务机关受理专用章),中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)(A100000),期间费用明细表(A104000),免税、减计收入及加计扣除优惠明细表(A107010),研发费用加计扣除优惠明细表(A107012)。4....

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

A106000《企业所得税弥补亏损明细表》,主要反映企业以前年度的亏损及弥补情况。税收优惠情况表包括A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、A107020《所得减免优惠明细表》、A107030《抵扣应纳税所得额优惠明细表》、A107040《减免所得税优惠明细表》、A107050《税额抵免优惠明细表》5张二级附表,以及A10...

高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴

一般相对合理的研发数据口径是年审报告&A104000期间费用表研发数据≥研发费用专审&A107041高新技术企业优惠情况及明细表研发数据≥A107010/12-免税、减计收入及加计扣除优惠明细表&研发费用加计扣除优惠明细表研发数据。最后关注A107012-研发费用加计扣除优惠明细表列明的细项数据,如:人员人工费、直接投入费、折旧费...

企业研发经费投入分段补助,开始申报!

(一)符合条件的企业在10月8日前通过“福建省科技创新平台及机构”信息管理系统httpxmgl.kjt.fujian.gov填写福建省企业研发投入补助奖励资金申请表,并上传本通知印发前最后有效的2022年度《企业所得税年度纳税申报表》(A100000主表)和附表《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012附表)(每页须加盖企业所得税归...

重要提醒!今年最后一次预缴享受!

进入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》,点击主表第7行免税收入、减计收入、加计扣除行次后的填写优惠事项。第三步根据扣除类型填报研发费用加计扣除金额。第四步根据享受加计扣除优惠的研发费用情况,准确填报《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012),并与规定的其他资料一...

10月预缴申报:新电子税务局研发费用加计扣除申报流程来啦!

②点击主表《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》第7行次“减:免税收入、减计收入、加计扣除”的“填写优惠事项”(www.e993.com)2024年11月24日。③据实填报企业前三季度研发费用加计扣除优惠金额。④根据享受加计扣除优惠的研发费用情况,同时填报《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012),并与规定的其他资料一并留存...

【轻松办税】10月申报期,新电子税务局中如何填报研发费用加计扣除...

加计扣除优惠政策采取“真实发生、自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式,由企业依据实际发生的研发费用支出,自行计算加计扣除金额,填报《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》享受税收优惠,并根据前三季度享受加计扣除优惠的研发费用情况填写《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)。

研发费用:加计有规则,扣除有限制

“A公司面临的问题具有一定的普遍性。”国家税务总局上海市浦东新区税务局企业所得税处干部陈屹介绍,根据相关税收法律法规,A公司作为受托方,不能就相关研发费用适用加计扣除政策。《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2015年第97号,以下简称97号公告)第三条明确,企业委...

【收藏】《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》知识点讲解

那么,企业所得税年度纳税申报表《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)具体有什么变化呢?让我们一起和申税小微来看一看吧!一.表单样式变化变化1:将第50行“加计扣除比例”调整为“加计扣除比例及计算方法”,并相应增加研发费用加计扣除比例及计算方法代码表,供纳税人根据相关政策选择填报适用的加计扣除...

企业所得税年度纳税申报表修订!一篇文章了解改哪儿了

一是将民族自治地区企业所得税地方分享部分减免优惠事项调整至《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）填报。二是明确第29行“项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠”的填报口径。《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》（A107042）根据《国家发展改革委等五部门关于做好...