内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

4.适应性原则因地制宜,因人施教,祖传的文化!适应性原则,放之四海而皆准!简言之,你们的内控要与企业规模、当地文化、市场竞争、业务范围、资源能力等等相适应。适应性原则太过普通,普通到所有的内控执行人都忽略了这一块!大家可以观察一下,很多企业的内控建设,要么照抄照搬内部控制规范要求,要么照抄一些高...

某知名公司自评:内控无效!4方面重大缺陷(附审计报告)

(二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准公司依据企业内部控制规范体系及《加加食品集团股份有限公司内部控制制度》、加加食品集团股份有限公司管理层颁发的相关制度文件组织开展内部控制评价工作。公司对于内部控制缺陷的认定,以日常监督、专项监督为基础,结合年度评价工作,根据现场测试获得的证据,按影响程度和风险...

君康人寿黎宗剑:保险业应坚持预防为主、处置为辅的原则,将风险...

内部控制措施主要包括:明确部门间职责分工;加强各类业务授权和信息系统权限管理;建立重要业务部门和关键岗位隔离、回避、轮岗及离岗审计制度;加强员工行为管理,重点关注关键岗位员工行为;建立操作风险管理的激励约束机制,等等。四、保险公司风险管理:理念、原则和建议(一)扁鹊三兄弟的启示:不同防控理念的意义相传,春秋...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

存在特定利益关系的企业主要包括以下情形:上下游为同一企业;上下游为母子公司或由相同的实际控制人控制;上下游企业交叉持股;上下游企业主要负责人、董事、监事、高级管理人员相同;上下游企业注册地址、实际办公地址、业务联系人或联系电话相同;上下游企业一方为另一方贸易合同履约提供担保;上下游企业存在长期业务关系,一方为...

天津银行:构建标准化发展理念,开创内控合规管理新格局

构建企业标准体系是开展企业标准化工作的首要任务,天津银行以“目标导向、突出特色、全员参与、持续改进”为原则,全面梳理分析涉及的金融产品和服务、管理事项,以产品和服务为核心,打破部门界限,形成具有自身特色的企业标准体系,包含基础保障标准体系、产品和服务标准体系、岗位工作标准体系三个二级标准体系。通过对银行业务...

行政事业单位公用经费:问题示例、管理规章及审计要点

(三)内控制度未有效遵循,例外事项未重新审批例示1:公务机票未通过政府采购方式购买;未在规定地点和场所召开会议,以及未充分利用内部会议室召开会议;车辆维修保养未在定点维修厂或维修厂的选取未通过政采程序、加油未在定点公司加油站加油(www.e993.com)2024年11月23日。例示2:召开计划外会议、变更会议地点以及会议规模超人数等未重新履行审批程序;...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

内部控制流程的优化原则1、风险导向依据国内外风险管理和内部控制的实践,内部控制的意义首先在于规避风险,实际上是组织的内部风险控制机制。因此,内部控制流程作为内部控制的载体,其优化设计应围绕公司既定的战略和经营目标,以风险辨识和评估为切入点,确定业务关键控制环节,制定有效防范风险的控制措施,保障内部控制实施...

中科星图: 中科星图股份有限公司关于2024年度“提质增效重回报...

链,围绕“空天信息”总体赋能原则,打造了一款面向低空保障的基础平台产品——GEOVIS数智低空大脑,该产品基于数字地球时空框架提供基础地理、城市三维、飞行环境等数据的供给和承载,为低空产业提供服务保障。马”机制,有效激励各子公司积极进取,拓展政府、防务、气象、测控、电磁、...

《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书

并在此良好实践的标准、原则和内容基础上梳理出一个有效的合规管理体系需具备的十一项要素,包括:明令禁止不当行为、明确合规职责、进行风险评估、制定合规政策、业务伙伴的合规管理、内控制度、培训制度、奖惩激励机制、举报制度、补救措施及企业联合行动。

洪涛股份2023年年度董事会经营评述

公司非常注重企业内部标准的建设,在国家和行业相关标准的基础上,借鉴美国国家标准,结合企业多年的实践经验,制定了《装饰工程内控质量验收标准》企业内部标准,同时根据项目的具体情况,针对性的制定施工、检测方案。在装饰设计方面,制定了具有行业领先水平的《装饰设计图纸审校提纲》、《装饰设计图纸编制发送与存档规定》等文件...