企业制度体系建设“五步法”

除以上类别制度,国有企业还需要重点从两个方面强化制度体系建设:一方面,需要依据财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》等内控政策,满足国企制度体系建设合规性方面的要求;另一方面,需要强化党建管理类制度体系建设,具体包括党组织管理、纪检管理、工会管理、团委管理等子类别制度。企业制度从纵向上来看,根据...

如何建立有效的内控制度?

财务系统控制是企业内部控制的核心,企业应制定适合本企业的财务制度,明确凭证、账簿和报表的处理程序,建立和完善档案保管和交接办法,实行财务人员岗位责任制。重点把好两个关口:(1)加强对原始凭证的审核监督原始凭证是记录和反映经济业务的最基本证据。财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理;对记载不准确、...

中天华溥汪泽:如何通过流程设计实现企业再造(实操篇)

首先,对企业的组织设计,包含组织结构、权责划分、流程设计、制度设计、企业文化等方面现状进行调研分析:按照以下战略、组织管控、运营、职能支撑四个模块进行问题梳理:二,进行全面细致的工作分析,工作分析的主要导向是优化组织设计:第三,通过对企业内部价值链投入产出过程分析,明确各流程的控制内容,为管控流程设计提供...

四川省成都市国资委以内控合规管理护航企业高质量发展

落实内控制度动态更新机制,将外部合规要求嵌入内控制度,把制度建设贯穿到经营管理全过程各方面,进一步做好制度的“立、改、废、释”。截至2023年11月,成都产业集团新增、修订制度17项,指导下属企业在对外投资、招标采购、购销业务、金融业务、工程项目等领域新增制度89项,修订制度211项。四是强化制度执行。深入开展“...

企业内部控制视域下的会计风险预警

????从现实维度出发,会计风险预警职能贯穿企业内部控制的全过程,它的表现方式包括反映、监督、预测、决策及评价等,对于扼杀企业“内生危机”发挥了重大作用,具体价值体现在以下方面:其一,有力保障企业经济数据的质量,“经济管理”是企业会计最基本、最核心的价值体现途径,通过构建完整的风险预警机制,可以快速发现、有...

出台内部审计条例、开展专项审计调查……关注本期审计动态

聚焦内控管理情况,重点关注内控制度建立健全、企业内部监督管理等情况,推动企业加强内控制度执行的刚性约束、强化集团管控,并督促审计发现问题及时整改到位(www.e993.com)2024年11月23日。聚焦经营管理情况,重点关注企业业务拓展和业绩增长、合同和账款管理、收入和应收账款核算等情况,推动设计企业完善合同跟踪和账款催收管理,及时确认收入。聚焦成本管控...

中大司库新视角 | 企业资金池集中管理的模式有何操作要点与风险?

首先,企业应设置资金管理区域板块。财务共享中心中的资金管理模块要与内部控制、预算控制、会计核算、金融信贷这4个板块平级,主要工作内容包括:管理下属单位部门账户、管理企业集团资金政策的制定和实施、审批下属单位的资金计划和调度申请、对外担保和融资业务、拟定存量资金的调剂与运作方案、对下属单位部门资金使用动向...

A国有企业总经理经济责任审计案例

对该企业内部控制的设计和运行情况进行审查,主要从四个步骤来完成。(1)了解企业内部控制情况;(2)初步确定内部控制的可信赖程度;(3)通过询问、检查、观察、重新执行等程序测试企业的合同管理制度和车辆规章制度,以此来判断内控制度的执行与设计情况;(4)对内部控制的执行情况进行评价与总结。

提升企业内控与风险管理能力

从企业管理角度而言,内部控制属于企业风险管理的分控环境,通过内控管理内容范围可以看出,企业内控管理是企业展开风险管控最为关键的组成部分。企业内控管理的着眼点在企业内部环境,诸如内部审计、人力资源政策、奖惩制度等都是企业内控管理主要设置。而企业风险管控,则需要通过内控方式对目标进行科学、合理地确定,严格落实...

《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书

并在此良好实践的标准、原则和内容基础上梳理出一个有效的合规管理体系需具备的十一项要素,包括:明令禁止不当行为、明确合规职责、进行风险评估、制定合规政策、业务伙伴的合规管理、内控制度、培训制度、奖惩激励机制、举报制度、补救措施及企业联合行动。