内控不只是财务的事!

因此内部控制措施不能简单照搬他人的做法,而应该根据企业自身特点进行设计。例如,对于一家电商企业,可能需要更多地关注信息系统安全和客户数据保护;而对于一家制造企业,可能需要更加注重生产流程控制和质量管理。1.制造业企业制造业企业的内部控制重点通常包括:??生产过程控制:确保产品质量,提高生产效率??库存管...

内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

原则,理论上既是基础,也是底裤,也有人称之为精神内核或主导思想!内部控制规范,企业的各类管理制度,也包括审计制度,一般都会设计一些操作“原则”。当你制度不明确,或者没覆盖到一些业务,或制度本身有冲突时,可以拿“原则”作为“标准”来应应急,当然也可以指导你新定标准!内部控制更是如此,实用性不理想,涉及范...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

走单等贸易业务;⑥不准开展无商业实质的循环贸易;⑦不准开展有悖于交易常识的异常贸易业务;⑧不准开展风险较高的非标仓单交易;⑨不准违反会计准则规定确认代理贸易收入;⑩不准在内控机制缺乏的

科大国创软件股份有限公司 关于2023年度拟不进行利润分配的 专项...

2、本激励计划激励对象不包括独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女及外籍人员。3、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符,均为四舍五入原因所致。(三)首次授予价格:8.45元/股。(四)首次授予限制性股票的激励对象共210人,首次授予限制性股票数量为580万...

152个常见财务内控问题及原因对照表(收藏)

不符合成本效益原则、适应性原则28由审计委员会聘请会计师事务所进行审计控制活动公司聘用承办公司审计业务的会计师事务所,依照公司章程的规定,由股东大会或董事会决定。29子公司设立内部审计结构对总经理负责控制活动内控机构,应对董事会或审计委员会负责,不能由经营者直接负责,应保持独立性30...

内部控制流程优化:5个原则、5个方法和5个步骤

在设计控制流程时,必须保证控制措施具有唯一性,即不重不漏(www.e993.com)2024年11月23日。公司在设计具体的内部控制活动时,是按照业务流程来进行的,许多流程之间的业务存在交叉,为使控制责任能够具体到人,针对交叉业务的控制就必须要贯彻唯一性原则,使得所有该管的事情有人管、管起来。

恒生电子股份有限公司 2024年股票期权激励计划(草案)摘要

2、本激励计划激励对象不包括恒生电子独立董事、监事及单独或合计持有公司5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。3、预留部分的激励对象由本激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定,经董事会提出、监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后,公司在指定网站按要求及时准确披露激励对象相关...

中科星图: 中科星图股份有限公司关于2024年度“提质增效重回报...

链,围绕“空天信息”总体赋能原则,打造了一款面向低空保障的基础平台产品——GEOVIS数智低空大脑,该产品基于数字地球时空框架提供基础地理、城市三维、飞行环境等数据的供给和承载,为低空产业提供服务保障。马”机制,有效激励各子公司积极进取,拓展政府、防务、气象、测控、电磁、...

中国核电: 中国核电2024年度向特定对象发行A股股票预案

相互独立,严格依法运作,不会损害上市公司及其股东的利益。????本次发行完成后,社保基金会与公司开展业务合作将构成公司的关联交易,公司将严格遵照法律法规以及内部规定履行关联交易的审批程序,遵循公正、公平、公开的原则,严格按照法律法规及关联交易相关管理制度的定价原则进行,...

广东鸿铭智能股份有限公司关于对 深圳证券交易所年报问询函回复的...

①从传统包装设备来看,国内包装机械企业数量众多,但多为中小型企业,集中度较低,这些企业技术水平参差不齐,产品同质化严重。包装专用设备产量2023年度为733,525.00台,2022年度为960,403.00台,2023年度产量较2022年度下降23.62%。受下游客户固定资产投资谨慎、需求不足的影响,包装机械行业内部竞争加剧。