一文全面了解内部控制审计!

内部控制审计是通过对被审计单位的内控制度的审查、分析测试、评价,确定其可信程度,从而对内部控制是否有效作出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计就是确认、评价企业内部控制有效性的过程,包括确认和评价企业控制设计和控制运行缺陷和缺陷等级,分析缺陷形成原因,提出改进内部控制建议。内部控制审计的目的内部控制审计...

企业制度体系建设“五步法”

通常情况下,企业制度从横向上可以分为五大类:公司治理类、基础管理类、业务管理类、职能管理类、监督控制类,每个大类中再划分为若干个子类。企业制度横向分类示意图以公司治理类制度为例,在各子类之下通常还包括以下具体制度:《章程》、《股东(大)会议事规则》、《党组织会议事规则》、《董事会议事规则》、《...

家润多成IPO重启第三股_网易财经

并负责会议的记录和会议文件、记录的保管;负责公司信息披露事务,保证公司信息披露的及时、准确、合法、真实和完整;保证有权得到公司有关记录和文件的人及时得到有关文件和记录;公司章程和公司股票上市的证券交易所上市规则所规定的其它职责。

资产清查包括哪些内容,资产清查一般都查什么

账务清理:对各类银行账户、库存现金、有价证券、资金往来、会计核算科目等进行全面核查和清理。财产清查:对各类资产进行全面清理、核查和核实。完善制度:整理分析资产清查中发现的问题,提出相应的改进措施和实施措施,不断完善资产管理制度。资产清查之所以有利于发现闲置资产,提出优化建议,是因为:根据调查,我们可以准...

民政部办公厅关于开展2024年社会团体民办非企业单位抽查审计的通知

本次共抽查审计民政部登记的社会组织100个,其中社会团体90个(包括外国商会2个、国际性社团3个),民办非企业单位10个。四、抽查审计内容查看社会组织2023年度工作报告书、会计报表、相关账簿、审批单据、财务票据、合同协议等资料;了解内部控制制度建立、执行情况;评价内部控制系统是否健全且有效执行;查看会计核算、财务...

《企业合规师》合规管理体系构成、合规风险、合规管控措施证证书

包括:现场操作、师徒传帮带等,以提高实际操作能力为重点内容(www.e993.com)2024年11月24日。考核内容企业合规师培养培训及能力考核的主要内容包括企业合规管理基础、合规管理体系建设、合规管理体系运行、合规管理有效性评价与改进内容等四部分。考核验证时,企业合规管理基础、合规管理体系建设、合规管理体系运行、合规管理有效性评价与改进内容占...

某企业经济责任审计工作方案(参考)

一、审计的目标通过任职期间公司资产、负债和损益的真实性、合法性和效益性及其有关经济活动进行审计监督,以分清经济责任,评价工作业绩,为集团领导考核、任免、奖惩提供依据。同时,通过审计促使公司干部增强遵纪守法和廉洁自律的意识,推进廉政建设,建立健全内部控制制度,加强经营管理,提高经济效益,确保资产的保值增值。

4个案例!新增处理处罚中审计与评估机构存在的突出问题

针对新会计法的这一修改,企业需要顺应数字经济发展趋势,加强会计信息化建设,加快推进单位会计工作数字化转型,充分运用各类信息技术,深入开展业财融合,完善内部控制制度的信息化配套建设,发挥好会计信息化在财务报表编制、企业运营中的作用。与此同时,被审计单位信息化、数字化水平的提升,也对注册会计师开展审计鉴证服务...

一查就撤?让IPO企业“闻风丧胆”的现场检查,到底查了什么?

2、内部控制制度是否得到有效执行。是否存在现金管理混乱、账外账、会计差错频繁发生、安全事故频发或行贿受贿事件,是否存在大股东资金占用问题。案例链接清大科越IPO申报于2022年6月30日被上交所受理,后被抽中2022年第三批首发申请企业现场检查。根据2023年5月24日披露的审核问询函及回复内容,现场检查发现多项财务...

金融监管总局修订发布《金融租赁公司管理办法》

《办法》共有9章。主要修订内容如下：一是修改完善主要出资人制度。提高金融租赁公司最低注册资本金要求，增强风险抵御能力；新增国有资本投资运营公司、国有金融资本投资运营公司和境外制造业企业三类主要出资人类型；适当提高主要出资人的总资产、营业收入、注册资本等市场准入标准以及最低持股比例要求，强化主要出资人的...