近期12366纳税服务平台21个精选答疑(20241014)

问题内容:2021年6月,企业对办公楼部分区域进行装修,装修费用在会计处理上计入“长期待摊费用”。2023年6月,摊销两年后,因公司经营需要拆除该部分装修,但对应的“长期待摊费用”还未摊销完,尚有100多万余额。请问针对该100多万余额,企业应如何处理?(1)在2023年所得税汇算清缴中一次性全部摊销剩余费用?(2)在2023年...

一文梳理企业所得税6类资产知识要点

7.其他不得计算折旧扣除的固定资产。二、长期待摊费用长期待摊费用,是指企业发生的应在一个年度以上摊销的费用。长期待摊费用包括如下费用:(一)固定资产的改建支出是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出。属于长期待摊费用的改建支出,按下列规定摊销:1.已足额提取折旧的固定资产的改建支出,按...

麦捷科技: 审阅报告及备考财务报表

??长期待摊费用????????????????????????????????五、(十八)????????????????31,911,119.58????????????29,386,023.84??递延所得税资产??????????????????????????????五、(十九)????????????????74,551,15...

办公室装修费可以进长期待摊费用分期摊销!但是要符合2个条件!

办公室装修费可以进长期待摊费用分期摊销!但是要符合2个条件!今天回答大家一个比较关注的问题:办公室装修费能不能一次性扣除?可以进长期待摊费用分期摊销吗?看完还不知道算我输。打开网易新闻查看精彩图片打开网易新闻查看精彩图片如果版权归原作者所有,由于部分文章无法鉴别有真实法定的原创者,如对版权...

宝信软件:长期待摊费用主要为IDC装修费用

宝信软件(600845.SH)5月20日在投资者互动平台表示,长期待摊费用主要为IDC装修费用,在项目受益期或租赁合同期内分期平均摊销,不同项目的受益期或租赁合同期有所不同,摊销年限也会有所不同。详见2021年度报告第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计,31.长期待摊费用”。

【高企认定知多少①】审计报告没有二维码?研究开发费用怎么归集?

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用(www.e993.com)2024年11月24日。(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术(专有技术、许可证、设计和计算方法等)的摊销费用。(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造,进行工序、技术规范、规程...

长期待摊费用应如何正确理解?干货!

长期待摊费用是资产类科目。设置该科目主要是因为会计的权责发生制、收付实现制以及会计期间假设的原则。最简单的例子就是某人租房子住,先付了三个月09年2月到4月的房租3000元(收付实现制),但是3、4月份的会计期(符合会计期间假设)还没到,而且2月实际上开销的是3000/3=1000元(权责发生制且按平均摊销)。故...

所有资产折旧、摊销的规定汇总

1.《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第五十六条规定:企业的各项资产,包括固定资产、生物资产、无形资产、长期待摊费用、投资资产、存货等,以历史成本为计税基础。所称历史成本,是指企业取得该项资产时实际发生的支出。企业持有各项资产期间资产增值或者减值,除国务院财政、税务主管部门规定可以确认损益外,不得调整...

【实用干货】企业所得税税前扣除75问!涵盖实务常见问题,赶紧收藏!

审核完毕后,有关装修发票退还纳税人。主管税务机关应定期对《房屋装修费用发票汇总表》所记载有关发票信息进行分析,视情况选取一些发票到开票单位比对核实,对疑点较大的发票移交稽查部门实施稽查。同时,要加强对建材市场和装修单位的税收管理。因此,符合规定的装修费用是可以扣除的。

政策_六安市人民政府

3.研究开发费用的归集范围第三篇:经信类1.“一事一议”类项目申报条件及奖补2.技术改造类项目申报条件及奖补3.工业强基技术改造项目设备补助4.市级“专精特新”培育库申报条件及奖补5.市级“专精特新”中小企业申报条件及奖补6.省级“专精特新”中小企业申报条件及奖补...