【涨知识】外贸企业看过来,您知道在出口退税业务中发票无电子信息...

需要申报出口退税的进项发票,一定要做出口退税认证,未做出口退税认证则无法申报退税。三、未查询到认证或稽核相符信息一、二类企业需要先在电子税务局查询到该发票的认证信息;三、四类企业需先在电子税务局查询到该发票的认证、稽核信息。对应满足以上条件才可以申报出口退税,否则暂时无法申报退税。若通过检查发现...

取得发票中,存在异常增值税扣税凭证如何处理

企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中,因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户等特殊原因无法补开、换开发票、其他外部凭证的,可凭以下资料证实支出真实性后,其支出允许税前扣除:(1)无法补开、换开发票、其他外部凭证原因的证明资料(包括工商注销、机构撤销、列入非正常经营户、破产...

待抵扣进项税不是待认证进项税,两个科目别混淆

这个时候需要讲进项税填写在增值税申报表附表2的相应栏次去申报抵扣。待认证进项税,一方面保证了核算的完整性,通过这个科目保证了贷方的科目(应付、银行存款等)的完整性,一方面保证了核算了及时性。会计核算遵循权责发生制,属于当期的费用不管是否支付都应该计入当期,更不会因为是否勾选抵扣为是否入账的标准。我们日...

16个外贸企业退税申报常见疑点解析

疑点产生原因:《外贸企业出口退税进货明细申报表》中申报的总计税金额大于其发票在税务机关中对应的总局发票信息的计税金额。调整方法:1.计税金额如录入错误,修改后重新申报。2.如计税金额录入正确,企业需核实该发票是否为已申报办理《出口货物退运已补税(未退税)证明》,复出口后进行退(免)税申报的。如果企业在申...

就深化增值税改革涉及发票和出口退税管理有关事项答记者问

对于转登记日当期已经取得的增值税发票,应当已经通过增值税发票选择确认平台进行选择确认或认证后稽核比对相符;经稽核比对异常的,应当按照现行规定进行核查处理,经核查符合有关政策规定的,可以计入“待抵扣进项税额”科目。已经取得的海关进口增值税专用缴款书,应当经稽核比对相符并且自行下载《海关进口增值税专用缴款书稽核...

增值税发票认证:这些误操作,事后可更正

如果是用于出口退税,应进行“退税勾选”(www.e993.com)2024年12月19日。具体操作流程是登录增值税发票综合服务平台,在退税勾选菜单下退税勾选模块,选择需要退税的发票,并申请统计,确认后即可。值得提醒的是,《国家税务总局关于取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题的公告》(国家税务总局公告2019年第45号)第一条规定,增值税一般纳税人...

出口退税热点问题汇总01

步骤1：请依次点击“出口退税管理”→“出口退（免）税申报”→“企业撤回申报数据申请”→“1明细数据采集”→点击“新建”按钮，输入相关数据保存；步骤2：点击“2数据申报”→点击“生成申报数据”按钮，根据弹窗提示确定“所属期”和“批次”后，点击“确认”按钮；步骤3：勾选数据，点击“正式申报”按钮，系统...

国家税务总局关于使用增值税专用发票信息审核出口退税有关问题的...

一、各级税务机关按照《国家税务总局关于使用增值税专用发票电子信息审核出口退税有关事项的通知》(国税函〔2003〕995号)、《国家税务总局关于使用增值税专用发票认证信息审核出口退税的紧急通知》(国税函〔2004〕133号)和《国家税务总局关于出口货物退(免)税管理有关问题的通知》(国税发〔2004〕64号)有关规定,使用增...

【涨知识】出口企业首次申报注意事项有哪些?一文来了解

1.外贸企业先要完成出口退(免)税备案。外贸企业可以通过电子税务局或者外贸企业离线出口退税申报软件申请“出口退(免)税备案”,出口退税的企业类型选择“外贸企业”,退(免)税计算方法选择“免退税”。2.发票综合服务平台上完成退税勾选。用于出口的增值税专用发票需要先完成退税勾选,然后等待发票的稽核相符数据同步...

紧急提醒!12月31日截止!这种发票不能再开了,会计还不知道麻烦就大...

进项税不可以抵扣。商业企业一般纳税人零售的烟、酒、食品、服装、鞋帽(不包括劳保专用部分)、化妆品等消费品不得开具专用发票。9.政策依据:《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2015年第59号)