对完善国有融资租赁企业“大内控”格局 深入推进内部监督的调研思考

抓住上下游、紧盯人财物,建立健全以资金要素、流程要素、项目要素、管理要素、生活要素等“五个要素”相关联的要素响应机制,打造要素响应、主体联动的监督执纪动态实践模式,以要素内审、数据联审为内部监督突破口,释放要素本自具足的、适配执纪实践的监督数据,切实在内部监督响应上,保持牵一发而动全身、触一域而破全局...

做好金融“五篇大文章” 助力发展新质生产力

新质生产力以创新为第一动力、数据为核心生产要素,数字化是新质生产力的一个重要特征和内涵。发展新质生产力,必须推动产业基础的数字化、智能化。数字金融基于数字技术,通过数据协作和融合打造智慧生态系统,精准地为客户提供个性化、定制化和智能化的金融服务,以新技术新业态新模式突破传统金融在服务、效率、安全性、...

内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

1.内部控制活动存在滞后性。合规部门制定的内部控制活动仅考虑制度规范问题,与前台业务脱节,缺乏对实际业务的紧密联系。2.绩效考核制度存在偏差。由于经营业绩的压力,商业银行在绩效考核制度制定时一般将业绩指标设置为关键指标,重视数量和金额,而忽略内控指标的重要性,不设置内控指标或设置分值较小。这很大程度上导致员...

2024西湖论剑|数据要素安全与新质生产力组成“高端局”

王峥在“对大模型训练数据安全治理的思考”谈到,可用、可靠、可信、可控是新一代安全AI目标。安全是大模型的核心竞争力,其治理思路也经历了重视数据的可及性、提升数据的供给,鼓励安全类数据集的开放共享,以及借助新技术应用提升安全性。在会议的圆桌对话环节,安恒信息副总裁、首席标准研究员周亚超、浙大城市学院法学...

强烈建议审计收藏!152个常见财务内控问题及原因对照明细表!

内控是内部控制的简称(www.e993.com)2024年11月23日。指一般公司企业内部的控制运作。内部会计控制是指单位为了提高会计信息质量,保护资产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。下面用表格对照方式介绍一下152个常见财务内控问题及产生原因。

一文全面了解内部控制审计!

而由于内部控制既要保障资产、资金静的安全,又要保障其动的安全,所以内部控制审计既检查资产、资金的“静的安全”,又检查资产、资金的“动的安全”。内部控制审计的五大要素第一,内部控制环境,即评价以公司治理结构、机构设置和权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化在内的内部控制环境对企业经营管理活动的影...

北京万通新发展集团股份有限公司 第九届监事会第五次临时会议决议...

《监管规则适用指引一一会计类第1号》第1-9条规定:“合并财务报表的范围应当以控制为基础予以确定。控制的定义包含三个核心要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,有能力主导被投资方的相关活动;二是投资方对被投资方享有可变回报;三是投资方有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。”...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

聚焦到企业内控管理,企业可重点从事前防范引导、事中跟踪监督、事后专项核查、技术赋能四方面入手,积极识别、排查和应对虚假贸易所带来的隐患。事前防范以贸易业务审查为核心,一般情况下从毛利率情况(毛利率是否显著低于行业均值或低于银行同期存款利率)、上下游是否为同一实控(五关联验证)、货权是否能实际控制、四流(...

积极参与建设中国特色现代金融体系!长江证券刘元瑞:拥有核心定价...

四是完善内控体系建设,切实防范金融风险。长江证券坚持把“严守合规风控底线”作为经营发展的前提,以高于监管要求的标准,提出把风险管理作为经营管理的重心,将风险管理能力打造为核心竞争力。五是弘扬优秀传统文化,培养忠诚、干净、担当的人才队伍。学习借鉴中华优秀传统文化,在证券行业文化的引领下,用“忠诚”文化凝聚共...